Как узаконить перепланировку квартиры самостоятельно, еще не сделанную или самовольную

Перепланировка жилого помещения может быть узаконена по собственной инициативе, по предписанию инспектора Жилищной инспекции или по решению суда. Как узаконить перепланировку квартиры самостоятельно? Какие документы для этого нужны, в какие сроки выполняется процедура регистрации и какова стоимость расходов? Об этом читайте ниже.

Когда можно обойтись без узаконения

Ответ на этот вопрос очевиден – если произведенные изменения пространства не подлежат включению в технический паспорт квартиры, заниматься их оформлением не нужно. Так, если речь идет о косметическом ремонте, остеклении балконов, то ничего приводить в соответствие с законом не нужно, поскольку нарушений нет (см. подробно что можно, а что нельзя делать в квартире при перепланировке).

Когда обязательно следует узаконить перепланировку

В любых других случаях нужно обратиться в Жилинспекцию с заявлением о законности новой планировки. Наиболее частыми поводами для обращения в инспекцию являются случаи, когда:

• собственник убрал встроенный шкаф, отметка о наличии которого есть в плане на жилое помещение;
• произведены манипуляции с перегородками, если стена не несущая;
• изменилась площадь холла, комнаты;
• хозяин квартиры убрал балконную дверь – в этом случае также нужно это узаконить, поскольку увеличивается площадь примыкающей территории.

Чтобы разобраться, подлежит ли результат вашего ремонта разрешительной регистрации, можно обратиться в отдел архитектуры администрации района или в Жилищную инспекцию, в отдел справок (см. штраф и ответственность за незаконную перепланировку в квартире). А также судебная практика: суд постановил лишить собственника жилья из-за незаконной перепланировки).

Как узаконить перепланировку, если в плане БТИ сведений о ней нет

Специалисты в области жилья считают такую перепланировку еще официально не сделанной, поскольку в регистрирующих органах сведений о ней нет. Опытные проектировщики могут посоветовать в этом случае заняться оформлением как будто планируемого переустройства. Тогда можно избежать:

• штрафа за самовольную перепланировку;
• длительной процедуры узаконения (до 3-х месяцев);
• лишней волокиты отображения в документах БТИ: при обращении за согласованием уже сделанного ремонта вас обяжут сначала отобразить его в плане, а потом только пройти процедуру по узаконению.

Заметим, что рекомендация обратиться за разрешением как будто еще не сделанных изменений относится к тем ситуациям, когда речь идет о несложном переустройстве. В случае, если вы уже сделали ремонт с существенными изменениями (например, затронуты несущие стены или перекрыта вентиляционная труба), то пойти таким путем не удастся – при согласовании на место обязан выехать инспектор Жилищной инспекции, чтобы понять, возможно ли осуществить то, о чем хозяин квартиры просит разрешение.

Алгоритм действий по утверждению плана переустройства

Готовим документы:

• заявление (нужно заполнить в Жилинспекции);
• свидетельство о праве собственности;
• согласие всех проживающих лиц (в муниципальном жилье) или всех собственников, оформляется в письменном виде в свободной форме;
• поэтажный план БТИ, техпаспорт;
• проект перепланировки, а также заключение о безопасности ремонтных работ (заказывается в лицензированных организациях).

Далее

• Ждем рассмотрения заявления (примерно 1 месяц).
• После получения положительного решения о возможности проведения запланированных работ обращаемся в Жилинспекцию для согласования даты составления акта приема работ.
• Инспектор, посетивший отремонтированную квартиру, составляет акт соответствия проведенных работ проекту, после чего перепланировка считается законной.

Как узаконить уже сделанное переустройство через Жилищную инспекцию

Узаконить уже сделанную самовольную перепланировку квартиры можно посредством обращения в жилищную инспекцию. При этом необходимо знать, что:

• выдача разрешения будет возможно только в том случае, если инспектор зафиксирует отсутствие нарушений СНиПов, СаНПиНов, требований постановлений местного жилищного законодательства. На практике граждане желают узаконить абсолютное большинство измененных планировок с существенными нарушениями (поэтому мы и рекомендовали, по возможности, обращаться за согласованием как будто планируемого ремонта);
• придется заплатить штраф за административное правонарушение, выразившееся в самовольном переустройстве (от 2000 до 2500 рублей).

Пошаговая инструкция

Подготавливаем пакет документов:

• правоустанавливающие документы на жилое помещение;
• согласие всех собственников и членов семьи нанимателей;
• план БТИ;
• технический план.

Обращаемся в БТИ

Предоставляем указанные документы в БТИ для получения нового плана, в котором будут отражены сделанные вами изменения. Для его составления сотрудник БТИ обязан выехать по адресу вашей квартиры для замеров.

Обращаемся в Жилинспекцию

Предоставляем в Жилинспекцию новый план БТИ, а также:

• проект переустройства;
• заключение контролирующих органов (в зависимости от проекта, ими могут быть: пожарный надзор, Роспотребнадзор, газовые службы и т.д.);
• согласие всех собственников жилья, а также соседей (в случае, если затронуты их интересы).

В основном, документы на узаконение совпадают с теми, которые должны быть представлены и на предварительное согласование, еще до ремонтных работ. К перечню документов необходимо приложить заявление (содержание аналогично заявлению о согласовании еще несделанного ремонта).

После рассмотрения пакета ваших документов (обычно в течение 45 дней) заявителю выдадут решение о согласовании переустройства или об отказе в выдаче разрешения. 4. Если решение положительное, получаем новый кадастровый паспорт. Для этого нужно обратиться в Росреестр (в Кадастровую палату), представив следующие документы:

• технический план;
• свидетельство о праве собственности на квартиру, в которой была переделка;
• план БТИ;
• решение контролирующих органов о том, что переустройство согласовано.

Эти же документы подаются в Росреестр в последующем для получения нового свидетельства о праве собственности (оно необходимо только в случае изменения площади квартиры, как в сторону увеличения, так и уменьшения).

Если незаконное изменение планировки есть в плане БТИ

Как узаконить уже сделанную перепланировку квартиры, если ее наличие отображено в плане БТИ? Такую планировку можно утвердить только через суд. В данном случае имеются ввиду отметки красным цветов в плане БТИ, указывающие на невозможность выдачи разрешения Жилинспекцией. Основания для такого решения совпадают с правилами, которые запрещают следующие изменения:

• перенос батарей центрального отопления на балкон;
• изменения конфигурации полов;
• расширение площади кухни за счет санузла либо комнаты;
• другое.

В случае, если вы не согласны с признанием вашей планировки незаконной, можно попробовать устранить нарушения, препятствующие регистрации, после чего снова обратиться за согласованием. В сложных случаях такая процедура может длиться годами. Если в действиях сотрудников Жилинспекции вы усматриваете нарушения жилищного законодательства, можете обратиться в суд, представив свои доводы и доказательства соответствия ремонтных работ требованиям Жилищного кодекса РФ.

Состоявшееся судебное решение поставит точку в решении вопроса. Если ваши исковые требования будут удовлетворены, то Жилищную инспекцию обяжут выдать разрешение, а БТИ – новый технический план.

Вместе с тем, в подавляющем большинстве суд признает действия Жилищной инспекции законными, поскольку четкие требования Жилищного законодательства не создают коллизий и неясностей. В случае отрицательного решения суда собственника обяжут вернуть жилье в первоначальный вид.

Итак, если на плане БТИ есть отметки красного цвета, то иначе, как через суд, узаконить ремонт нельзя. Исковое заявление подается в суд того района, на территории которого находится жилье:

Образец искового заявления

В Ленинский районный суд г.______
Истец: Новиков А.А., проживающий
по адресу: г._____, ул. _____, д.___ кв.___
тел._________________
Ответчик: Жилищная инспекция г._______,
адрес: г._______, ул._________,д.___

ИСКОВОЕ ЗАЯВЛЕНИЕ
о сохранении жилого помещения в перепланированном состоянии
без согласования государственного органа

Я, Новиков А.А.я. являюсь собственником кв.__ д.___ по ул.________ г._________, проживаю по указанному адресу со своей семьей – супругой Новиковой А.В., совершеннолетними детьми Новиковым С.А., Новиковой М.А.

С 01.01.2016 по 01.04.2016 я произвел в указанной квартире ремонтные работы (указать, какие именно работы выполнены и какие изменения были проведены).

В связи с тем, что указанные работы не нарушают санитарные и строительные нормы, собственники соседних жилых помещений не возражают против переустройства моей квартиры, от членов моей семьи отобрано согласие, угрозы чьей-либо жизни или здоровью не имеется, на основании статьи 29 ЖК РФ, в соответствии со ст. 131-132 ГПК РФ,

Вынести решение о сохранении жилого помещения в перепланированном состоянии.
Приложение:

• копия свидетельства о праве собственности № _____, выдано______(дата выдачи и наименование органа);
• копия плана паспорта на квартиру;
• заключение о соответствии проведенных ремонтных работ в соответствии с требованиями жилищного законодательства;
• квитанция об оплате госпошлины (300 рублей);
• копия документов, подготовленных для ответчика.

Новиков А.А., ____________ подпись, _______ дата.

К заявлению можно приложить также копию отказа в выдаче разрешения (если таковое имеется), а также любые другие документы, подтверждающие законность произведенных вами ремонтных работ. Если решение суда положительное, то:

• Нужно дождаться вступления его в законную силу (после истечения одного месяца со дня вручения копии стороне, если не было обжаловано; если была подана апелляционная жалоба – то решение вступает в законную силу в день рассмотрения во второй инстанции);
• Предоставить данное решение в БТИ для оформления.

Сколько стоит узаконить переустройство у специалистов

Конечно, специалисты жилищных норм имеют огромный опыт в узаконении квартир после изменения планировки, поэтому помощь таких профессионалов никогда не бывает лишней. Чтобы узнать, сколько примерно стоит услуга по обследованию квартиры, анализа выполненных работ и оценке возможности узаконить перепланировку в 2016 году, попробуем сориентировать вас по московским ценам.

• Так, процедура согласования таких изменений, как установка перегородок, не являющихся несущими стенами, проемы в таких перегородках будет стоить примерно от 30 000 до 50 000 рублей.
• Расширение площади ванной комнаты за счет холла или коридора, ликвидация перегородки между жилой комнатой и кухней и т.д. обойдется собственнику примерно в 60 000-100 000 рублей.
• Самым сложным и дорогим согласованием считаются различные вмешательства в расположение несущих стен квартиры. В этом случае процедура может стоить от 100 000 рублей.
• Итоговая сумма зависит от площади жилья, сложности перепланировки и объема ремонтных работ.

Мы видим, что стоимость услуги по узаконению перепланировки стоит недешево, тем более что к этим тратам прибавится и стоимость самих ремонтных работ, а также заказ заключения о соответствии их проекту.

Восстановление свидетельства о браке, получение дубликата

Свидетельство о заключении брака – это документ, без которого невозможно осуществить большинство юридических операций. Поэтому если у Вас испорчено, порвано или утеряно свидетельство о браке, «как восстановить его?» — станет вопросом номер один для Вашей семьи. Подробный ответ на него приведен ниже, так что проблем не возникнет, если будете следовать советам статьи.

Где восстановить свидетельство

Единственным органом, который сможет помочь, является ЗАГС. Здесь принимают заявления с просьбой о выдаче, а также выдают заново изготовленный документ, имеющий юридический статус дубликата.

Дубликат – это не копия документа, а новый документ, полностью заменяющий собой утерянный. Если вы получили дубликат, то старое свидетельство уже будет не действительно, даже если впоследствии найдется. Использование старого варианта может быть расценено как мошенничество, за что УК РФ предусматривает уголовную ответственность.

Отдельного внимания заслуживает вопрос – в какой именно ЗАГС следует обращаться. Возможны два варианта:

1. Тот, который выдавал оригинальный экземпляр. Обычно это ЗАГС по месту прописки.
2. Любой другой ЗАГС в пределах страны. Этот вариант подойдет тем, кто проживает не по месту регистрации и не имеет возможность подать заявление в ЗАГС, указанный в п.1.

Во втором случае, придется подождать, так как сотрудникам ЗАГСа потребуется время, чтобы сделать запрос по месту Вашей прописки и получить необходимые данные.

Срок процедуры восстановления

Все зависит от того, где именно Вы будете инициировать процедуру восстановления.

ЗАГС, выдававший свидетельство	От 1 до 10 дней
Любой другой	До 1 месяца

Поэтому на вопрос – сколько восстанавливают – однозначного ответа нет: Вам могут выдать готовый документ в день обращения, а могут и через месяц, если при поиске регистрационных данных возникнут заминки.

Сколько стоит восстановить

Чтобы получить дубликат свидетельства о браке, придется заплатить госпошлину в размере 350 рублей. Это можно сделать в отделении любого банка, указав реквизиты, которые дадут работники ЗАГСа. На руки Вы получите квитанцию, которую обязательно нужно будет предоставить вместе с пакетом документов, необходимых для восстановления.

Как быть, если Вы находитесь в другом городе (не по месту регистрации)

Если было потеряно свидетельство о браке по месту проживания, а не прописки, то есть два выхода из сложившейся ситуации:

1. Обратиться в ближайший ЗАГС. Но тогда придется столкнуться с тем, что придется доказывать невозможность подачи заявления в выдававший свидетельство ЗАГС и ждать довольно длительный срок, пока сделают новый документ. Зато не нужно никуда ехать и переплачивать.
2. Оформить доверенность на лицо, находящееся по месту Вашей прописки. Это лицо станет представителем и сможет совершать любые юридические действия от Вашего имени, в том числе – писать заявление в ЗАГС о восстановлении брачного свидетельства. Вам уже не придется присутствовать при этом – и это плюс! Также Вы выигрываете во времени, так как процедура от силы займет несколько дней, а в идеале – представитель получит документ в тот же день. Но минус кроется в том, что за оформление доверенности, а также – за работу представителя, придется заплатить.

Особенности восстановления свидетельства о браке после развода

После развода восстановить свидетельство несколько сложнее. Это объясняется тем, что по правилам обратиться с просьбой восстановить свидетельство могут только двое супругов вместе, а если дубликат хочет получить только один из них – то необходимо знать паспортные данные второго. Если супруги не поддерживают связь друг с другом – получить интересующие данные не так просто. Придется прибегать к услугам адвокатов, которые наделены правом обращаться в госструктуры с официальными запросами и получать на них ответы. Только таким образом Вам удастся заполучить необходимые данные, после чего станет возможно инициировать процедуру выдачи дубликата.

Свидетельство родителей: когда и кому может быть выдано

Свидетельство о браке родителей может быть восстановлено в тех случаях, если:

• их уже нет в живых;
• или же они были признаны недееспособными.

Сотрудники ЗАГСа согласятся принять от Вас заявление, только если Вы являетесь их наследниками или опекунами умерших родителей. Эти факты придется доказать документально с помощью:

• свидетельства о рождении;
• завещания или другого документа, подтверждающего вступление в наследство;
• решения об установлении опеки.

Алгоритм

Опираясь на информацию выше, можно вывести пошаговое руководство.

• Шаг 1. Собираем документы.
• Шаг 2. Оплачиваем госпошлину
• Шаг 3. Идем в ЗАГС и пишем заявление, передаем квитанцию в ЗАГС вместе с другими документами.
• Шаг 4. Узнаем у сотрудников сроки изготовления дубликата.
• Шаг 5. В назначенный день приходим за ним.

Следуя этому руководству и находя подробности выполнения каждого шага в пунктах выше, Вы сможете без лишнего промедления и сложностей получить дубликат свидетельства о браке при любых обстоятельствах.

Исковое заявление на лишение родительских прав отца (мать)

Судебные дела, посвященные вопросу по лишению родительских прав, считаются едва ли не самыми сложными в своем рассмотрении. А всё потому, что судье предстоит решить судьбу ребенка. Причем таким образом, чтобы его законные права и все интересы не были нарушены, а изолирование его от одного родителя (или обоих сразу) принесло ему действительную пользу, а не боль и страдания.

При подаче в органы суда искового заявления о лишении родительских прав, кто бы ни являлся его инициатором, нужно хорошо всё взвесить и привести достаточные и веские обоснования того, что с родителями ребенку находиться вредно, небезопасно и т.д..

Кто имеет право подавать иск

Подать заявление-иск в суд о лишении прав родителей российское законодательство позволяет не каждому. Круг таких лиц ограничен рамками статьи 70-ой Семейного Кодекса России. В ней указаны:

• Любой из родителей (мать или отец) о лишении прав второго. Здесь нужно оговориться, что приемного родителя или усыновителя нельзя лишить родительского права. В данном случае иск правильней будет подавать об отмене усыновления или опекунства.
• А вот сам попечитель или опекун вправе инициировать иск в отношении фактического родителя.
• Представитель из органа по опеке и попечительству. Он не только вправе подать иск-заявление о лишении прав одного родителя или обоих сразу, но и безоговорочно должен присутствовать на каждом судебном заседании. Даже если слушание происходит по заявлению другого истца.
• Представитель учебного или медицинского учреждения (школы-интерната, стационарной больницы и т.д.), если ребенок содержится в них.
• Работник прокуратуры. Отдел по защите интересов и прав несовершеннолетних существует в каждом органе прокуратуры. При проведении проверок и выявлении нарушений в отношении ребенка.

Никто другой не вправе подать подобный иск в судебный орган. Но любой гражданин вправе и даже обязан сообщать в органы опеки или в местную прокуратуру о фактах серьезного нарушения прав, свобод и интересов ребенка и ходатайствовать перед ними о подаче заявления-иска в суд.

Куда следует подавать иск

Иск о лишении родительских прав, как почти любой другой иск, подается в судебный орган общей юрисдикции (суд района, города, края и т.д.), расположенный в населенном пункте, в коем проживает родитель-ответчик.

Если параллельно подано и рассматривается заявление об истребовании алиментов с родителя, лишаемого прав, то оба эти иска можно написать в суд по месту нахождения имущества родителя-ответчика.

Законодательство позволяет рассмотреть дело в судебном органе, относящемся к месту проживания истца, но исключительно при наличии серьезных оснований: наличие у него заболевания, затрудняющего передвижение к месту разбирательства, либо наличие маленького ребенка или ребенка-инвалида. Судебный орган может, но не обязан, принять эти обстоятельства во внимание и принять либо не принять иск по месту жительства истца.

Немного затрудняет рассмотрение дел такой категории ситуация, когда истец и ответчик проживают не в одном, а в разных городах: судебное рассмотрение должно происходить с привязкой к месту проживания стороны-ответчика, а все материалы находятся в органе опеки или прокуратуры по местожительству истца. Законодательством строго установлено, что в данном случае все материалы направляются в опеку и прокурору по месту проживания ответчика, где и будет разрешаться иск и проходить судебные заседания. В ходе разбирательства судья всегда может запросить любую интересующую его информацию или направить поручение о производстве каких-либо действий, способствующих более объективному разрешению иска.

Как подавать иск

Перед тем, как подать заявление-иск в канцелярию суда, нужно получить два обязательных документа в органах опеки по месту проживания ребенка:

• акт об обследовании жилищных и бытовых условий жилого помещения, где находится ребенок
• заключение об обоснованности подачи иска по лишению родителя его прав

Если иск подается не родителем, а представителем прокуратуры, опеки или лечебно-воспитательного учреждения, то ему нужно документально, со ссылкой на объективные нормативные акты, обосновать, почему именно он обращается в органы суда за защитой интересов ребенка, по какой причине этого не могут сделать его мама или отец.

Еще одна особенность подачи такого заявления-иска: истцу не нужно уплачивать госпошлину . Законодатель освобождает его от такой обязанности, так он действует в интересах и для защиты ребенка.

Как составить правильное исковое заявление

Иск-заявление по лишению родительских прав отца или матери подается исключительно в письменном варианте. Чтобы гарантированно оно было принято к рассмотрению, нужно правильно его составить. Иск должен содержать несколько обязательных пунктов.

Шапку, в которой указываются:

• наименование и адрес расположения судебного органа, куда он подается
• сведения об истце (имя, фамилия, отчество, наименование адреса проживания фактически и по прописке)
• аналогичные сведения об ответчике
• сведения о представителе из органов попечительства и опеки с указанием адреса расположения
• сведения об органе прокуратуры с указанием адреса расположения

Описательная и мотивировочная части должны состоять из:

• отражения заявленных требований
• указания, в чем выражено нарушение законных прав истца и его интересов
• ссылки на обстоятельства, обосновывающие предъявленные претензии
• приведения доказательств и подтверждений изложенных в иске обстоятельств
• ссылки на правовые нормативные акты, подтверждающие законность предъявляемых требований

В резолютивной части должны содержаться:

• все заявленные в иске требования
• перечисление всех прилагающихся к иску документов и доказательств
• подпись заявителя и дата подачи иска

Образец искового заявления

Для наглядности представляем вам образец искового заявления о лишении родительских прав отца (или матери) с вариативным указанием различных обстоятельств и причин необходимости лишения родителя его прав (выделены синим цветом ) или скачайте в формате MSWord:

В Турганский городской суд
Истец: Петрова Ирина Владимировна,
проживающая по адресу: г.Турган, ул.Сенина, 33-5, телефон: 888888

Ответчик: Петров Иван Сергеевич,
проживающий по адресу: г.Турган, ул.Сверлова, 15-2, телефон: 666666

Органы опеки и попечительства: Отдел опеки
и попечительства Департамента социальной политики
Администрации г.Тургана, г.Турган, ул.К.Ляготина, 152
Прокурор: Прокуратура г.Тургана,
г.Турган, ул.Кулимова, 63

ИСКОВОЕ ЗАЯВЛЕНИЕ
о лишении родительских прав

Ответчик Петров Иван Сергеевич является отцом (матерью) несовершеннолетнего Петрова Дениса Ивановича, 12.12.2006 года рождения.

Продолжительное время ответчик надлежащим образом не выполняет свои обязанности родителя. Он никак не заботится о физическом, психическом, духовном и нравственном развитии и воспитании сына. Всё вышеуказанное выражается в том, что Петров И.С. (не интересуется успеваемостью сына в школе; не водит в спортивные секции, кружки, не оплачивает занятия в них; не проводит с ребенком никаких бесед общеразвивающего и воспитательного характера; не видится с ребенком уже более одного года, не общается с ним посредством телефона или другим способом, не интересуется его увлечениями, интересами, потребностями; не выплачивает финансовые средства для его содержания, не покупает одежду, обувь, продукты питания, школьные принадлежности и т.д.; общается с ребенком жестоко и грубо, применяет к нему физическую силу и т.п.) .

Нарушение прав и интересов ребенка (детей) Иванова Д.И. выражается в необоснованно жестоком обращении с сыном (злоупотреблении всеми своими родительскими правами; наличии заболеваний хроническим алкоголизмом или наркоманией; совершении умышленного противоправного деяния, направленного против здоровья, жизни своего ребенка (детей), его второго родителя; уклонении от алиментных выплат средств на содержание ребенка и т.д.) .

На основании вышеизложенного, руководствуясь статьей 69-ой Семейного кодекса РФ, статьями 131-ой, 132-ой Гражданского процессуального кодекса РФ,

Прошу:

1. Лишить родительских прав Петрова Ивана Сергеевича в отношении Петрова Дениса Ивановича, 12.12.2006 года рождения.
2. Передать ребенка (детей) Петрова Дениса Ивановича, 12.12.2006 года рождения, уроженца города Тургана на воспитание матери Петровой Ирине Владимировне (в НОУ «Общеобразовательная школа-интернат №17 им. Д.Ю. Карышева; опекуну бабушке Петровой Елизавете Максимовне, проживающей по адресу: Турганская область, Летовский район, с.Летово, ул.Рабочих, 5) .
3. Взыскать с Петрова Ивана Сергеевича, 05.02.1980 года рождения, уроженца города Тургана в мою пользу алименты для содержания сына Петрова Дениса Ивановича, 12.12.2006 года рождения (при наличии нескольких детей указать всех) в размере 1/4 (или 1/3, или 1/2) части всех видов доходов и заработка (в твердо выраженной денежной сумме в размере ½ МРОТ) ежемесячно, начиная с момента подачи заявления 15.09.2015 года до достижения совершеннолетия ребенком.

Перечень прилагаемых документов:

1. Копия искового заявления (указать количество) .
2. Свидетельство о рождении ребенка (или детей) .
3. Свидетельство о заключении брака (или о его расторжении) .
4. Копии паспортов личности истца и ответчика (доверенность на представление интересов ребенка, паспорт представителя) .
5. Акт об обследовании жилищных и бытовых условий по адресу проживания ребенка.
6. Заключение органа опеки об обоснованности подачи иска в суд.
7. Иные документы в подтверждение исковых требований (судебное решение по взысканию алиментов; сведения из Федеральной службы приставов о наличии алиментного долга по выплатам и возбуждении исполнительного производства, уголовного дела; приговор суда о судимости за уклонение от уплаты алиментов, за нанесение побоев ребенку, ненадлежащее исполнение своих обязанностей родителя и т.д.; сведения из органов полиции о фактах жестокого обращения с ребенком, с его вторым родителем; справка из наркологического лечебного учреждения о наличии у ответчика заболеваний «алкоголизм» или «наркомания»; свидетельские показания, средства аудио-, фото-, видеофиксации и т.д.) .

Дата подачи заявления «15» сентября 2015 г. Подпись истца ___________

Документы прилагаемые к иску

Иск обязательно должен быть подкреплен полно собранным пакетом документов. Причем их список будет зависеть от многого: кем подается иск, каковы основания для лишения родителя его прав, где будет находиться ребенок после вынесения судом решения.

Мы приведем примерный список, который может быть дополнен или сокращен в зависимости от конкретной ситуации.

1. Собственно заявление-иск.
2. Копии паспортов личности истца и ответчика.
3. Свидетельство, подтверждающее рождение ребенка (или детей).
4. Свидетельство, подтверждающее заключение брака (или его расторжение).
5. Доверенность на представление интересов ребенка (если иск подается органом опеки, учебным или медицинским учреждением).
6. Акт обследования жилищно-бытовых условий по адресу проживания ребенка.
7. Заключение органа опеки об обоснованности подачи иска в суд.
8. Судебное решение о взыскании алиментов.
9. Сведения из Федеральной службы приставов о наличии долга по алиментным выплатам, возбуждении исполнительного производства или уголовного дела.
10. Приговор суда (если ответчик был осужден за уклонение от уплаты алиментов, нанесение побоев ребенку, ненадлежащее исполнение обязанностей родителя и т.д.).
11. Сведения из органов полиции о фактах жестокого обращения с ребенком или его вторым родителем.
12. Справка из наркологического лечебного учреждения о наличии у ответчика заболеваний алкоголизмом или наркоманией.
13. Объяснения свидетелей.
14. Средства аудио-, фото-, видеофиксации.
15. И т.д..

Истец должен подготовить такое количество экземпляров заявления и прилагаемых к нему документов, сколько участвующих лиц будет в судебном процессе. Например, при подаче иска матерью на лишение прав отца ей нужно подготовить 5 копий: судье, ответчику, прокурору, представителю опеки и себе.

Рассмотрение искового заявления судом

Особенность рассмотрения иска о лишение родительских прав матери или отца состоит в том, что в судебном заседании в обязательном порядке должны присутствовать представители прокуратуры и отдела опеки и попечительства. Они призваны следить за тем, чтобы права ребенка не были нарушены, а его интересы были защищены.

Параллельно вопросу лишения прав родителя разрешается вопрос о дальнейшей судьбе ребенка. А именно: останется он проживать со вторым родителям, будет ему назначен опекун или он будет передан на попечение органов опеки. При решении данного вопроса важны доводы самого истца, а также позиция прокуратуры и органа опеки. Если ребенок достаточно взрослый (не младше 10 лет) и может сам изложить свою волю, то судья может заслушать его мнение в заседании.

Лишение родительских прав не освобождает горе-родителя от уплаты алиментов на ребенка. Поэтому одновременно должен быть рассмотрен в суде вопрос о дальнейшем материальном содержании ребенка со стороны ответчика. Судья должен назначить ему порядок и способ уплаты алиментов на ребенка с учетом требований, заявленных истцом, а также финансовых возможностей самого ответчика.

После вынесения судом решения (при условии его необжалования ответчиком и вступления в законную силу) истец-родитель может заняться оформлением новых документов для ребенка (изменение фамилии), а истцы-органы опеки или прокуратуры – помещением ребенка в спецучреждение или оформлением опекунства.

Судебная практика по делам о лишении родительских прав

Принятие судами решений по делам о лишении родительских прав напрямую зависит от обоснованности требований, которые заявляет истец, а также от количества и содержательности представленных доказательств того, что родитель свои права по воспитанию ребенка не исполняет или исполняет ненадлежащим образом.

Если иск обоснован, представленные документы и доказательства не оставляют сомнений в том, что без такого родителя ребенку будет лучше, а не хуже, то судья гарантированно вынесет положительное решение.

Разительно отличаются друг от друга те дела, по которым ребенок лишается только одного родителя и остается на попечении у второго, и те, по которым прав лишаются оба или единственный родитель. Во втором случае приходится решать вопрос об изъятии ребенка из дома и помещении его в детский дом или интернат, на что суды не всегда идут с охотой. Потому большинство положительных решений выносится именно по первой категории дел. А по второй все обстоятельства и доказательства изучаются более тщательно и принимаются во внимание хотя бы малейшие возможности оставить ребенка дома с родителем, близкими людьми.

Куда и как пожаловаться на судью

Существует четко прописанный в УПК, ГПК, АПК, КОАП РФ порядок обжалования состоявшегося решения суда. На не вступившее в законную силу постановление подается апелляционная жалоба. Если решение вступило в силу, можно воспользоваться правом подачи кассационной или надзорной жалобы. Вместе с тем, в некоторых случаях участник процесса может быть не согласен именно с действиями судьи, а не с его решением. Более того, некоторые определения и постановления суда не предусматривают отдельного обжалования.

Как правильно реагировать на неправомерные действия судей? О том, какие способы пожаловаться на судей можно использовать, расскажем в нашей статье.

Апелляция, кассация, надзор

В наших статьях мы неоднократно разбирали, как заявить о несогласии с решением, прибегнув к отдельной процедуре опротестования: жалоба по уголовному делу, жалоба на решение арбитражного суда, жалоба по гражданскому делу. В таких жалобах обычно не ставится вопрос о поведении судьи, здесь обращается внимание вышестоящей инстанции на неправильное применение материального или процессуального права. И все же в отдельных случаях можно указать в апелляционных или кассационных обращениях на необоснованное, а порой и предвзятое отношение суда к одной из сторон по делу.

Рассмотрим несколько случаев:

Отвод председательствующему

К примеру, вы считаете, что суд явно склоняется к противоположной стороне и даже не скрывает этого. Вероятнее всего, когда очередное ваше ходатайство было отклонено, а несколько заявлений другой стороны благосклонно принято во внимание, вы заявите отвод председательствующему. Насколько заявление об отводе обоснованно — этот вопрос решается в каждой конкретной ситуации, но следует знать нормы, на которые нужно ссылаться.

В уголовном, гражданском, арбитражном праве есть статьи процессуального закона, которые позволяют любому участнику заседания заявить отвод судье, если есть следующие основания:

• судья каким-либо образом связан с рассматриваемым делом лично: является истцом по связанному делу, потерпевшим, родственником пострадавшего или подсудимого, близким другом истца или, к примеру, его дети имеют прямое отношение к юрлицу, участвующем в арбитражном споре;
• являлся ранее должностным лицом, связанным с рассматриваемым делом – к примеру, был ранее секретарем, а сейчас это же лицо является судьей;
• прямо или косвенно заинтересован в исходе дела.

Вот последнее основание наиболее часто звучит в ходатайствах об отводе судьи. Вместе с тем, заявитель обязан указать конкретные обстоятельства, свидетельствующие о заинтересованности. Если же таких доказательств нет, то и оснований для удовлетворения отвода не будет.

О несогласии с отказом в отводе можно, наряду с другими доводами, указать в апелляционной жалобе (также и в кассационной, надзорной). Вышестоящая коллегия всегда обращает внимание на высказанное в первой инстанции недоверие к судье, тщательно рассматривает доводы заявителя.

Таким образом, один из способов воздействовать на судью, который настроен предвзято – заявить отвод, мотивируя конкретными доказательствами. Впоследствии можно обратить внимание на недоверие суду в апелляционной жалобе.

Несогласие с действиями председательствующего

Если оснований для отвода нет, а вернее, нет доказательств, подтверждающих заинтересованность и предвзятость, можно воспользоваться правом высказать несогласие с действиями председательствующего.

Как это делается и для чего? Такое право регламентировано процессуальными законами. Лицо, которое желает выразить несогласие, с разрешения суда в судебнои провесе встает и заявляет, с чем конкретно он не согласен. Важно то, что все слова будут зафиксированы в протоколе судебного заседании и на аудиозаписи, которую суды обязаны вести с 2017 года. Опять же, вышестоящая инстанция ознакомится с заявлениями о предвзятости и сделает свои выводы.

К примеру, по уголовным делам на основании ч. 3 ст. 243 УПК РФ можно возразить действиям председательствующего. Это не ходатайство и не заявление, которое требует отдельного разрешения, но все доводы (они должны быть высказаны корректно и мотивированно) занесут в протокол заседания.

Обжалование действий судьи

Необходимо понимать, что не все действия можно отдельно обжаловать – по ним будет составляться общая жалоба на итоговое решение суда или частная жалоба на определение. К примеру, отложение гражданского дела для рассмотрения на новую дату отдельно не обжалуется, но можно обратить внимание апелляционной инстанции на необоснованные действия суда по отложению в своей жалобе на окончательное решение.

Обратный пример — когда в суд не явился ваш представитель и подал ходатайство об отложении, представив доказательства уважительной причины неявки (болезнь, отпуск и т.д.). Если при явной аргументированности просьбы представителя суд, несмотря ни на что, продолжает рассматривать дело и итог рассмотрения не в вашу пользу, действия суда по игнорированию ходатайства отдельно не обжалуются. При этом несогласие с ними можно подробно отразить в основной апелляционной жалобе.

Все заявления, несогласия, возражения в судебном заседании можно заявлять как письменно, так и устно, соблюдая уважение к участникам процесса и регламент. Иногда вышестоящие суды, усмотрев нарушение процессуальных норм судьей при первоначальном рассмотрении дел, могут поднять вопрос о дисциплинарной ответственность судьи.

ККС – квалификационная коллегия судей

В соответствии с Законом «О статусе судей в РФ», квалификационная коллегия судей является органом судейского сообщества, который рассматривает жалобы на судей и выносит решение о привлечении их к дисциплинарной ответственности. На судью может быть наложено замечание, предупреждение или могут быть досрочно прекращены его полномочия.

ККС – это областной уровень рассмотрения жалоб, состав этой судейской коллегии формируется из судей областного или краевого звена. В том случае, если с решением не согласны (судья или автор жалобы), то результат можно обжаловать в Дисциплинарную коллегию Верховного Суда РФ в течение 10 суток после вынесения.

В соответствии с правилами ст. 12.1 вышеуказанного закона, основанием для привлечения судьи любого звена следует считать дисциплинарный проступок, который трактуется как нарушение Кодекса судейской Этики или нарушение положений Закона о статусе судей.

В каждом конкретном случае коллегия анализирует все события, связанные с проступком: для наложения взыскания обязательным условием должна быть вина судьи. Не имеет значение, был ли совершен проступок во время служебной деятельности или вне ее. При малозначительном проступке могут ограничиться замечанием или предупреждением. Основания для сложения полномочий должны быть более вескими.

Разные, начиная от некорректного обращения к участникам процесса и до грубейших нарушений норм Кодекса судейской этики. Из практики приведем примеры повесток заседаний, которые были предметом рассмотрения в разных регионах:

• о неполноте представленных сведений о доходах, расходах за предыдущий год. При мелких ошибках могут наложить замечание, а при отсутствии в сведениях объектов недвижимости, автомобилей может быть и досрочное прекращение полномочий;
• о некорректном поведении в судебном заседании – например, резкое повышение тона на участников процесса, ведение разбирательства без мантии и т.д. Здесь все зависит от ситуации, но чаще всего налагается взыскание в виде предупреждения;
• о волоките и несоблюдении разумных сроков рассмотрения дел – это довольно серьезные проступки, поскольку в настоящее время к вопросу о своевременном рассмотрении дел и материалов Верховный Суд и Уполномоченный по права человека в РФ относятся с пристальным вниманием;
• использование служебного положения в обычной жизни – демонстрация удостоверения судьи при явном отсутствии оснований для этого, к примеру – чтобы пройти без очереди к кассе, достать билеты на лучшие места на концертах и т.д.;
• появление в пьяном виде в общественном месте или вождение автомобиля в состоянии алкогольного опьянения. В интернете много роликов с участием должностных лиц, которых задерживает ДПС. Не беремся судить, есть ли среди них судьи, но в практике есть случаи досрочного прекращения судейских полномочий по причине нахождения в состоянии опьянения за рулем или просто на улице.

Из примеров видно, что чаще всего нарушение этики и нарушение закона о судьях практически всегда совпадает. Так, выражаясь нецензурно в процессе, судья тем самым умаляет авторитет судебной системы и одновременно нарушает нормы морали. Стоит заметить, что дисциплинарно судью невозможно привлечь, если с момента проступка прошло 6 месяцев.

Написать жалобу в квалификационную коллегию судей можно любому гражданину. На официальном сайте судов и ККС есть интернет-приемные для подачи подобного обращения. Кстати, представление о сложении полномочий может направить в ККС и председатель того суда, где работает нарушитель.

В интернете часто советуют пожаловаться на судью в прокуратуру. По нашему мнению, это неправильно и с точки зрения закона необоснованно: прокуратура не является ведомством, которое контролирует суд. Ее полномочия по отношению к судебной системе сводятся к надзору за законностью судебных решений, и прокурор, как и другие участники процесса, вправе любое из них обжаловать. Проводить проверку и собирать на судью материал относительно его поведения прокурор не имеет права.

Как подать жалобу председателю суда на действия судьи

Для начала напомним читателю, что председатель суда и председательствующий – это два разных должностных лица судебной системы. Если председательствующим называется судья, который ведет процесс, то председателем суда является руководитель районного или областного суда. Судьи мирового суда — самостоятельные единицы, у них на участке нет председателя. Но на действия мировых судей можно подать жалобу председателю районного суда того района, к которому относится мировой.

Чаще всего к председателю районного суда обращаются именно из-за нарушений процессуальных сроков рассмотрения дел, когда судьи бездействуют и затягивают рассмотрение споров. На него как на руководителя возлагаются функции по распределению нагрузки между районными судьями, контроль за работой мировых судей – все они являются его подчиненными сотрудниками. Это означает, что председатель вполне может повлиять на одного из судей, проверить своевременность рассмотрения дел и указать на необходимость ускорить процесс принятия решения по спорам.

Об этом сказано в ст. 6.1 УПК РФ. Приняв к рассмотрению жалобу о затягивании процесса, в течение 5 суток председатель обязан вынести постановление. В нем он устанавливает срок, в течение которого судья должен завершить рассмотрение и вынести решение (вынести постановление, приговор).

Если подчиненный судья не последует распоряжению, председатель вправе «вынести сор из избы» и обратиться в ККС. Председатель также вправе повлиять и на размер премии по итогам года – поощрение служащих судебной системы напрямую зависит от добросовестности работы.

Такой же механизм воздействия на подчиненных судей и ускорения рассмотрения предусмотрен и при незаконном затягивании процедуры рассмотрения арбитражным судьей — тогда жалоба подается также на имя председателя арбитражного суда. В административном судопроизводстве подобную жалобу председательствующий рассматривает в течение суток. По такой схеме можно пожаловаться и председателю областного суда, если в чем-то вас не устроила работа судьи этого же уровня.

Как правильно пожаловаться на судью районного звена

Итак, подать жалобу можно председателю или напрямую в ККС. Правила написания жалоб идентичны, в соответствии с требованиями статьи 27 Положения о порядке работы квалификационных коллегий судей, в тексте должно быть:

• название ККС, куда адресовано обращение, например: «… в квалификационную коллегию судей Самарской области»;
• ФИО автора обращения. Допускается написание жалобы представителем юридического лица, хотя на практике таких случаев немного. Необходимо указать адрес и телефон для связи;
• данные о судье, действия которого обжалуются заявителем – ФИО, место работы;
• обстоятельства проступка, которые заявитель считает несовместимыми со статусом судьи;
• личная подпись, дата, доверенность (если обращение подается от имени представителя). Если подпись отсутствует, а также не указаны личные данные и местожительства, жалоба не рассматривается, так как признается анонимной.

Можно приложить копии материалов, которые подтверждают дисциплинарный проступок (аудио, видеофайлы).

Несоблюдение перечисленных правил написания обращения может повлечь возвращение его заявителю. К примеру, если в тексте не указано, в чем конкретно выразилось неподобающее поведение судьи. Обратите внимание, что в квалификационную коллегию подаются жалобы именно относительно действий судей. Несогласие с решением или с приговором коллегия не рассматривает, такое обращение вернут, так как для обжалования процессуальных документов предусмотрен другой порядок.

Можно воспользоваться примерным образцом жалобы на действия судьи:

В квалификационную коллегию судей Самарской области
(как вариант – председателю Новоночного районного суда г. Самары)

443099
г. Самара, ул. Куйбышева, д. 60

от Носова Георгия Николаевича,
проживающего в г. Самара,
ул. Нейтральная, д. 10, кв. 3
тел. 8929292929

Жалоба
О совершении судьей дисциплинарного проступка
ОБРАЗЕЦ

Я являюсь участником разбирательства по иску Иванова А.А. к Петрову Е.Н., дело находится в производству у судьи Новоночного районного суда г. Самары Сидорова А.А.

26.01.2019 в ходе заседания судья Сидоров А.А. высказал недовольство по поводу заявленных сторонами ходатайств и неоднократно выразился по этому поводу, используя грубую нецензурную брань. По вопросу оскорбления меня как личности я направил заявление о возбуждении административного производства в правоохранительных органы.

Настоящая жалоба подается в связи с тем, что действия судьи Сидорова А.А. противоречат Закону о статусе судей в РФ, Кодексу судейской этики и нарушают права граждан на судебную защиту.

На основании изложенного, руководствуясь п. 2 ст. 22 Федерального закона от 14.03.2002 № 30-ФЗ «Об органах судейского сообщества в России»,

Рассмотреть вышеуказанные действия судьи Новоночного районного суда г. Самары Сидорова А.А. на предмет совершения им дисциплинарного проступка.

Привлечь судью Сидорова А.А. к дисциплинарной ответственности в виде досрочного прекращения полномочий.

Приложение: флеш-накопитель с аудиозаписью судебного провесса26.02.2019, копии протоколов судебного заседания.

Носов Г.Н. /подпись/
21.03.2019

Жалобу можно подать лично или воспользоваться системой подачи жалобы на сайте ККС. К примеру, на сайте Высшей квалификационной коллегии это можно сделать, пройдя по ссылке.

Таких сроков прямо не предусмотрено в законе, но необходимо учитывать 6-месячный период привлечения к ответственности судей. Получается, что своевременным будет считаться обжалование действий судьи в течение полугода после совершения им проступка.

Если форма обращения соблюдена, его принимают и изучают заранее сформированной комиссией, в состав которой входят не только судьи, но и представители общественности. В течение 1 месяца жалоба на действия судей должна быть рассмотрена. О том, кто входит в комиссию, всегда имеется информация на сайте ККС. Для проверки фактов члены комиссии вправе запрашивать дополнительные сведения, документы, выезжать на место при необходимости, получать объяснения лиц. При наличии признаков дисциплинарного проступка составляется заключение об этом, возбуждается дисциплинарное производство, затем назначается день заседания. Заявителя информируют об этапах рассмотрения его обращения, а также о результате.

На сайте ККС также можно найти всю необходимую информацию о запланированной повестке и о принятом по итогам голосования решении. Если на заседании присутствует менее половины комиссии, рассмотрение откладывается.

Результат заседания оглашается сразу же в день рассмотрения, решение вступает в силу немедленно. То есть, если жалоба удовлетворена и полномочия судьи Сидорова А.А. будут прекращены, то уже со следующего дня он не сможет исполнять свои служебные обязанности. При этом судья вправе обжаловать принятое решение, а вот в случае отказа в удовлетворении жалобы заявитель может обжаловать решение в ВККС только по основанию нарушения процедуры (например, не исследовались представленные им материалы).

Отвод судьи от дела

В процессуальных законах России провозглашается такой принцип судопроизводства, как неизменность состава суда. Это означает, что тот судья, который начал рассматривать дело, выносит по нему окончательное решение. Замена происходит только в исключительных случаях. К примеру, в соответствии со ст. 18 Арбитражного процессуального кодекса РФ, она может иметь место, когда судья длительно заболел, умер, его полномочия приостановлены или он ушел в отставку. Похожие правила замены судьи предусмотрены и в гражданском, уголовном и административном процессах.

А как быть, если участники разбирательства не согласны с действиями судьи и требуют его заменить – возможно ли это? Да, возможно. Одним из важнейших инструментов обеспечения судейской беспристрастности и независимости при рассмотрении дел является институт отвода судьи. Как им воспользоваться – подробно описано в настоящей статье.

Отвод – что это?

Право отвода судьи было предусмотрено еще в законах Древнего Рима. Термин «отвод» подразумевает невозможность судьи участвовать в судопроизводстве по конкретному делу ввиду определенных причин, что влечет отстранение судьи от разбирательства. Особая важность отвода как инструмента законного судейства проявляется в доступности для граждан. Ведь заявить отвод судье может любая сторона по делу, и какой-то специальной юридической подготовки для этого не требуется.

Возможность отвода предусмотрена:

• в гражданском процессе — статьей 16 ГПК РФ, в которой сказано о невозможности участия судьи в разбирательстве, если в этом же споре он ранее был прокурором, секретарем судебного заседания, представителем, свидетелем, экспертом, специалистом или переводчиком, а также уже принимал участие в качестве судьи в других инстанциях; является родственником кого-то из лиц, участвующих в споре.

В 2013 году в данную статью были внесены изменения, касающиеся внепроцессуального общения судьи с кем-то из тех, кто задействован в разбирательстве. Частью 3 ст. 16 ПК РФ предусмотрено, что такое общение без дополнительных данных о заинтересованности судьи не влекут его отвод. Другими словами, если вы увидели, как в перерыве судья и ответчик что-то обсуждают, сам по себе данный факт не влечет отстранение, поскольку нужны более веские основания необъективности судейства.

• в арбитражном процессе – статьей 21 АПК РФ, в соответствии с которой судья не может принимать участие в разбирательстве повторно (к примеру, если уже рассматривал дело как третейский судья или был секретарем, представителем, экспертом и т.д.). Как в гражданском процессуальном праве, он не вправе рассматривать дело, если является родственником кого-либо из участников или представителей. Дополнительно в соответствии со ст. 21 АПК РФ исключена возможность ведения процесса в том случае, если судья ранее находился или находится сейчас в служебной зависимости от кого-либо из участников.

Интересным представляется еще один пункт вышеуказанной статьи АПК РФ – судье воспрещается рассматривать дело, если он давал публичную оценку существу спора, или делал какие-либо заявления по нему.

К примеру, к таким случаям относится дача интервью с оценкой обоснованности заявленных истцом требований, обсуждение или доклад ситуации на коллегии судей с выражением собственного мнения об исходе разбирательства и т.д.

Недопустимо и оценивающее высказывание со стороны арбитражного судьи прямо в ходе слушания.

• в уголовном процессе – статьей 61 УПК РФ, согласно которой судья не вправе рассматривать уголовное дело, если является или являлся по нему же потерпевшим, гражданским истцом, свидетелем, а также если ранее по этому же делу он принимал участие в расследовании как эксперт, специалист, следователь, представитель потерпевшего или подозреваемого. По аналогии с другими отраслями права, исключено участие судьи, если ранее он уже рассматривал это же дело ( к примеру, когда приговор был отменен вышестоящей инстанцией и материалы направлялись в тот же суд для повторного слушания), а также является родственником кого-либо из участников.

Как и в гражданском процессуальном праве, законодатель предусмотрел, что внепроцессуальное общение с кем-либо, проходящим по делу, не является основанием для отвода судьи само по себе.

К примеру, если судья и защитник обсуждают организационные моменты – как связаться с тем или иным свидетелем, экспертом, о которых стало известно в ходе процесса, это не означает, что суд принял сторону подсудимого и необъективен.

• в административном процессе – статьей 31 Кодекса административного судопроизводства РФ, в соответствии с которой требования к беспристрастности судьи аналогичны тем, что перечислены в ГПК, АПК, УПК РФ. Дополнительно законодатель разъяснил, что при рассмотрении в порядке КАС РФ требований о компенсации, отводу подлежит тот судья, который ранее рассматривал дело и вынес решение, ставшее основанием для таких требований, Аналогичные правила есть в и гражданском, арбитражном законодательстве, но в специальных частях кодексов, вне общих положений об отводах.

Иными словами, судья не вправе рассматривать требования Сидорова А.А. о возмещении ему материального и морального вреда, возникшего вследствие действий государственных органов, если он ранее принимал решение о незаконности таких действий по отношению к тому же Сидорову А.А.

Кроме того, в части 2 ст. 31 КАС РФ говорится о недопустимости сомнений в объективности и беспристрастности суда. При наличии таковых есть основания для отстранения судьи от рассмотрения дела.

Во всех перечисленных процессуальных нормах есть еще одно обстоятельство, которое является безусловным к отводу судьи: наличие данных о его заинтересованности в исходе дела. Такое основание наиболее часто фигурирует в заявлениях об отводе судей. Заинтересованность может быть явной, личной, прямой или косвенной – во всех перечисленных случаях судья обязан самоустраниться или удовлетворить заявления об отстранении, поступившие от других лиц.

Как заявить об отводе

По общему правилу, ходатайство (заявление) об отводе может быть высказано на стадии, когда объявляется состав суда. Если дело рассматривается коллегией присяжных заседателей, то о недоверии можно заявить до формирования коллегии.

К примеру, перед началом разбирательства по уголовному делу судья, установив личность подсудимого и потерпевшего, объявляет, в каком составе слушается дело: называет свою фамилию, а также фамилию секретаря, государственного обвинителя и защитника. После чего разъясняется право отвода и председательствующий спрашивает у участников, доверяют ли они такому составу. В этот момент истец, ответчик, представители, адвокаты, прокурор, потерпевший или подсудимый может встать (на вопросы суда отвечают стоя) и сделать заявление о недоверии, то есть об отводе.

Обращаем внимание на то, что свидетель, эксперт или специалист не вправе заявлять подобные ходатайства, как и любые другие.

В этой же стадии судья вправе взять самоотвод – к примеру, объявить о своей родственной связи с представителем ответчика по делу и принять решение о своем отстранении.

Закон позволяет заявить о недоверии и на других стадиях судопроизводства, если сомнения в беспристрастности появились позже, уже после начала слушания.

Правила о необходимости письменной формы нет, ведь все, что проговаривается в ходе разбирательства, заносится в прокол судебного заседания. И все же мы бы рекомендовали составлять подобные важные заявления в письменном виде. Из письменного ходатайства хорошо понятны основания и мотивы, а ссылка на те или иные обстоятельства лучше воспринимается наглядно, чем на слух. Кроме того, письменный документ обязательно будет приобщен к материалам дела, и в случае рассмотрения спора в вышестоящих инстанциях может вовремя «напомнить» апелляционной коллегии судей о недоверии составу первой инстанции. Закон не требует предоставления копии ходатайства другим участникам процесса, этот вопрос решается на усмотрение заявителя.

Образцы заявлений об отводе судьи

Мы составили несколько образцов для использования в разных отраслях права, с различными основаниями:

В гражданском процессе

В Краснобережный районный суд г. Ростов-на-Дону
судье Пичугиной Е.В.
от истца Передвижкина Н.Н.,
проживающего по адресу г. Ростов-на-Дону,
ул. Лесная, д.10, кв.9,
тел. 8939393

представитель истца:
Палкин В.С.,
действующий по доверенности от 02.02.2019

ответчик:
Малов К.Е.,
проживающий по адресу г. Ростов-на-Дону,
ул. Краснова, д.788, тел. 89999999

Дело № 25525/2019 по иску Передвижкина Н.Н. к Палкину В.С.
о взыскании суммы и процентов
за пользование в общем размере 590000 рублей

ЗАЯВЛЕНИЕ
Об отводе судьи

В Вашем производстве находится гражданское дело № 25525/2019 по иску Передвижкина Н.Н. к Палкину В.С. о взыскании суммы и процентов за пользование в общем размере 590000 рублей, предварительное слушание назначено на 21.06.2019.

В настоящее время истцу Передвижкину Н.Н. стало известно о Вашей косвенной заинтересованности в исходе указанного гражданского спора. Так, Ваша дочь Пичугина Е.В. находится в подчинении у гр. Малова Е.К., работающего директором муниципального унитарного предприятия «Весна». Данное обстоятельство дает основание полагать, что Вы не вправе рассматривать дело № 25525/2019 ввиду невозможности принять объективное и беспристрастное решение.

В соответствии с п. 3 ч.1 ст. 16 ГПК РФ, судья не вправе рассматривать дело и подлежит отводу, если имеются обстоятельства, вызывающие сомнения в его объективности и беспристрастности.

Пользуясь правом, предоставленным мне ст.ст. 19 ГПК РФ, заявляю отвод от рассмотрения гражданского дела № 25525/2019 Вам, то есть судье Краснобережного районного суда г. Ростов-на-Дону Пичугиной Е.В.

Представитель истца: Малов К.Е. (доверенность в деле).
подпись
21.02.2019

В арбитражном процессе

В Арбитражный суд Нижегородской области

Заявитель:
истец, индивидуальный предприниматель Захаров Н.Н.,
14.12.1988 года рождения,
уроженец г. Нижнего Новгорода,
дата и место регистрации в качестве ИП,
№ ЕГРИП
электронная почта, телефон

Представитель истца:
Коновалов М.С.,
действующий на основании договора № 21 от 02.06.2019
Адрес, электронный адрес, телефон

Дело № 27272/19 по иску ИП Захарова Н.Н. к ИП Петрову К.Т.
об истребовании имущества и прекращении договора аренды

ЗАЯВЛЕНИЕ ОБ ОТВОДЕ СУДЬИ

В производстве судьи Арбитражного суда Нижегородской области Миронова А.П. находится дело № 2772/19 по иску ИП Захарова Н.Н. к ИП Петрову К.Т. об истребовании имущества и прекращении договора аренды. Указанный судья не вправе рассматривать данное дело на основании п. 6 ч. 1 ст. 21 АПК РФ.

Так, согласно данной норме арбитражного законодательства, участие судьи в процессе исключается, если ранее он находился в служебной или иной зависимости от участника спора или его представителя.

Как следует из материалов дела, представителем ответчика Петрова К.Т. является юрист Афонасьев А.Т., который до 2017 года являлся председателем Арбитражного суда Нижегородской области, и в это же время Миронов А.П. являлся и продолжает в настоящее время являться арбитражным судьей этого же суда.

Поскольку, в нарушение ст. 24 АПК РФ, Мироновым А.П. не был заявлен самоотвод, на основании ст. ст. 21-26 АПК РФ, заявляю отвод судье Миронову А.П. и прошу передать дело № 2772/19 по иску ИП Захарова Н.Н. к ИП Петрову К.Т. в производство другому судье Арбитражного суда Нижегородской области.

Представитель истца Коновалов М.С.,
12.02.2019, подпись

Приложение: скриншот с официального сайта Арбитражного суда Нижегородской области с указанием председателей в период с 2010 по 2017гг.

В уголовном процессе

В Ленинский районный суд г. Волгограда
судье Никитину А.А.

потерпевшего Митрофанова А.А.,
проживающего в г. Волгоград,
ул. Железная, д. 20, тел. 899393

по уголовному делу в отношении Рябова А.П.,
обвиняемого в совершении преступления,
предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ

ЗАЯВЛЕНИЕ
Об отводе судьи

В Вашем производстве находится уголовное дело по обвинению Рябова А.П. в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, по которому я являюсь потерпевшим.

В соответствии с требованиями ст. 63 УПК РФ о недопустимости повторного участия, Вы не вправе рассматривать указанное дело, поскольку оно было направлено на новое рассмотрение после апелляции, где Вы принимали участие и состояли в коллегии из трех судей.

На основании ст. 64 УПК РФ, заявляю Вам, судье Ленинского районного суда г. Волгограда Никитину А.А. отвод и прошу передать вышеуказанное уголовное дело в производство другого судьи этого же суда.

Потерпевший Митрофанов А.А.,
09.02.2019, подпись

Приложение: копия апелляционного определения судебной коллегии по уголовным делам Волгоградского областного суда от 03.06.2019 об отмене приговора в отношении Рябова А.П. и направлении дела на новое рассмотрение в Ленинский районный суд г. Волгограда в ином составе.

В административном процессе

В Самохинский районный суд г. Дзержинска
судье Морозову Г.Н.

от административного истца Лаптева И.А.,
проживающего в г. Дзержинске,
ул. Родниковая, д.10
тел. 89393900

по делу № 1222/2019 по административному иску Лаптева И.А.
о взыскании компенсации с УФССП
по г. Дзержинску вследствие признания действий
судебного пристава-исполнителя незаконными

ЗАЯВЛЕНИЕ
Об отводе судьи

В Вашем производстве находится дело № 1222/2019 по административному иску Лаптева И.А. к УФССП по г. Дзержинску о взыскании компенсации вследствие признания действий судебного пристава-исполнителя незаконными.

В соответствии с требованиями ч. 3 ст. 31 КАС РФ, административное дело о присуждении компенсации не может рассматриваться судьей, если он ранее принимал участие в рассмотрении дела, в связи с которым возникли основания для присуждения компенсации.

По настоящему делу административные исковые требования о присуждении компенсации возникли вследствие признания действий судебного пристава-исполнителя УФССП по г. Дзержинска незаконными, нарушающими право Лаптева А.И. на разумное судопроизводство. Решение о признании действий пристава УФССП Петрова К.К. было вынесено 01.03.2019 судьей Самохинского районного суда г. Дзержинска Морозовым Г.Н.

В этой связи Вы не вправе принимать участие в рассмотрении административного иска Лаптева И.А. к УФССП по г. Дзержинску, по делу 1222/2019. На основании ст.ст. 31, 34, 35, 36 КАС РФ, заявляю Вам, судье Морозову Г.Н. отвод и прошу передать дело № 122/2019 на рассмотрение другому судье.

Административный истец Лаптев И.А., 29.01.2019, подпись

Приложение: копия решения Самохинского районного суда г. Дзержинска от 01.03.2019.

Как видно из представленных образцов, жестких требований к оформлению и содержания ходатайства (заявления) не имеется. По общему правилу, из текста должно быть понятно, кому адресовано ходатайство, а также:

• по какому делу и кто обращается (с указанием статуса, ФИО, номера дела и сути спора/обвинения);
• мотивировка заявления – со ссылкой на норму процессуального закона и с указанием фактического обстоятельства, ставшего основанием для недоверия;
• подтверждающие доказательства и, при необходимости, приложение с копиями документов (к примеру, копия решения, состоявшегося ранее);
• число, подпись.

Обращаем внимание на то, что ходатайство об отводе адресовано всегда тому же судье, в отношении которого ставится вопрос об отстранении (кроме арбитража – здесь заявление пишется председателю суда или просто в суд, без указания ФИО).

Процедура разрешения ходатайства

Обычно заявление об отводе разрешается в судебном заседании тем же судьей, который единолично ведет разбирательство. Такое положение, закрепленное в нормах процессуального права (к примеру, частью 4 ст. 65 УПК РФ по уголовным делам), подвергается критике со стороны ряда специалистов права. По их мнению, заявления подобного характера было бы правильнее разрешать другими судьями. Вместе с тем, при наличии требований ГПК, УПК, КАС РФ о неизменности состава суда при рассмотрении дела в современном процессуальном законодательстве разрешение отдельных ходатайств иными судьями невозможно и не предусмотрено.

• отводы, заявленные судьям арбитражного суда, единолично или коллегиально рассматривающему спор, – такие заявления разрешаются председателем АС, его заместителем или председателем коллегии (именно поэтому в образце, представленном выше, заявление адресовано не конкретному судье, а арбитражному суду в целом);
• дела, судопроизводство по которым ведется коллегией судей (как правило, их трое) и когда отвод заявлен одному их них. Тогда ходатайство рассматривается оставшимися судьями в отсутствии третьего. Если недоверие высказано всей коллегии в целом, решение принимается голосованием по принципу большинства.

После того, как заявлено ходатайство об отводе, заслушиваются мнения участвующих в деле лиц, после чего судья обязан удалиться в совещательную комнату и, вернувшись, огласить определение:

• об отказе в удовлетворении ходатайства (когда нет оснований для отстранения, в этом случае слушание продолжается);
• об удовлетворении ходатайства и отводе себя от рассмотрения дела (в этом случае слушание прекращается и начнется снова другим председательствующим после передаче ему материалов).

По заявленному ходатайству об отводе судьи в уголовном процессе заслушиваются мнения потерпевшего, подсудимого, их представителей, защитника и прокурора. В арбитражном и гражданском процессе мнение высказывают истец, ответчик, их представители, а также третьи лица, заявляющие самостоятельные требования. Иные лица (свидетели, эксперты, секретари заседания) не высказываются. Аналогичным образом происходит и обсуждение самоотвода, заявленного самим судьей по собственной инициативе. Обращаем внимание, что обсуждение происходит только с участием присутствующих лиц.

Определение по итогам рассмотрения заявления о недоверии не обжалуется отдельно. Если сторона по спору не согласна с результатом, она вправе обратить на это внимание вышестоящей инстанции в своей апелляционной жалобе, указав в ней нарушения процессуального законодательства по отводу наряду с другими доводами.

Нет, если оно о недоверии тому же лицу и по тем же основаниям.

В ходе судопроизводства могут быть заявлены отводы не только судье. По общему правилу, если отвод заявлен и другим лицам (к примеру, прокурору), то в первую очередь рассматривается вопрос о недоверии судейскому составу, и только во вторую очередь – вопросы о недоверии остальным.

Если ходатайство удовлетворено, дело передается другому судье, работающему в этом же суде. К примеру, если районному судье Петрову И.И. заявлен отвод и он был удовлетворен, председатель суда передает дело на рассмотрение другому судье Репину А.А. С этого момента Репин принимает дело к своему производству, назначает судебное заседание и слушание происходит сначала, даже если многие свидетели уже были допрошены ранее в предыдущих процессах. Очевидцев вновь будут допрашивать, снова будут исследоваться материалы дела и т.д.

В таких случаях по распоряжению председателя районного суда дело передается мировому судье другого территориального участка, с учетом загруженности и графика взаимозаменяемости. В исключительных случаях материалы могут передать в другой район, если замена судьи невозможна.

Практика по судейским отводам

Удовлетворение ходатайств об отводе судей носит единичный характер. Если обратиться к судебной практике различных регионов и к практике рассмотрения жалоб Верховным Судом РФ, в 98% случаев оснований для отвода не находят. Обычно отказы в удовлетворении заявлений связаны с недостаточностью данных, подтверждающих необъективность и заинтересованность суда в исходе дела. Действительно, если проанализировать большинство заявлений, в них отсутствуют подтверждающие доказательства.

Кроме того, многие заявители до конца не понимают термин «отвод». Так, по отдельным делам встречаются заявления о недоверии судьям из-за их особенностей ведения процесса (например, высокий тон или торопливость) или даже особенностей внешности (например, слишком яркий макияж женщины-судьи, отсутствие мантии). Также необоснованным будет считаться заявление о предвзятости только потому, что несколько ходатайств какого-то одного участника удовлетворяются. Такие действия председательствующего, в некоторых случаях расценивающиеся как явное склонение к одной из сторон (к примеру, часто заявляют об обвинительном уклоне по уголовным делам) могут быть обжалованы в апелляционном порядке в общей жалобе на результат разбирательства. Оснований для отвода в таких ситуациях не имеется, если, конечно, нет дополнительных данных о заинтересованности суда в исходе.

В реальности же доказать такую заинтересованность весьма затруднительно, в отличие от случаев, когда есть конкретные данные о наличии родственных. Доказательствами могут служить объяснения лиц, о допросе которых можно дополнительно ходатайствовать, или документы (решения суда, процессуальные документы и т.д.). Иногда и родственные связи судьи доказать не представляется возможным, ввиду ограничений, установленным Законом о статусе судей и Законом о персональных данных.

Впрочем, судьи при явных основаниях для отстранения практически всегда заявляют о самоотводе, понимая, что лучше разрешить данный вопрос до начала разбирательства. Поэтому получается, что при фактических основаниях для отвода судьи разрешают этот вопрос по собственной инициативе. При этом большинство заявлений участников судопроизводства не содержат достаточных фактов для вывода о необъективности судейства, вследствие чего в их удовлетворении часто отказывают.

Обжалование решения арбитражного суда

В арбитражном суде рассматриваются споры между такими сторонами, как индивидуальные предприниматели, юридические лица, органы контроля и т.д., а также заявления о банкротстве физических и юридических лиц.

Принятое в арбитраже решение не является окончательным, его можно обжаловать как в апелляции, так и в кассации. Каков порядок опротестования и как правильно его соблюсти – читайте в нашей статье.

Апелляция в арбитражном процессе

Если решение не вступило в законную силу, порядок его обжалования называется апелляционным. Это означает, что участвующие в деле истец, ответчик, их представители или иное лицо, чьи права затронуты принятым решением, могут подать жалобу. При этом если ее автор не принимал участия в процессе, он обязан обосновать свою инициативу обжалования и привести обстоятельства, свидетельствующие о нарушении его прав.

Разъяснение в арбитражном решении порядка апелляционного обжалования и название суда второй инстанции обязательно для судьи. К примеру, в резолютивной (завершающей) части текста судебного постановления может быть указано так:

«… подлежит немедленному исполнению, но может быть обжаловано в течение 30 суток со дня вынесения в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд, через Арбитражный суд Самарской области».

Таким образом, в жалобе следует указать в качестве адресата Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд, а непосредственно подавать ту самую апелляционную жалобу следует в Арбитражный суд Самарской области.

Это обычное правило апелляционного обжалования, характерное и для гражданского, административного или уголовного судопроизводства — заявление о несогласии с исходом дела подается через суд первой инстанции.

Порядок обжалования решения арбитражного суда подразумевает:

• получение копии судебного постановления;
• подготовка апелляционной жалобы;
• ее подача в суд с соблюдением срока;
• рассмотрение спора заново вышестоящим судом;
• получение постановления второй инстанции, при необходимости – реализация права дальнейшего обжалования в кассационном или надзорном порядке.

Обращаем внимание читателя, что подача апелляции влияет на стадию исполнения. Так, суд второй инстанции вправе по ходатайству лиц приостановить исполнение решения до тех пор, пока оно не вступит в законную силу (то есть, пока не будет пересмотрено).

Срок апелляционного обжалования

Итак, срок, в течение которого можно подать жалобу, равен одному месяцу. В соответствии с частью 1 ст. 259 АПК РФ это общее правило, из которого есть исключения. К примеру, по некоторым категориям дел существуют сокращенные сроки вступления решений в законную силу и, соответственно, время на обжалование тоже сокращено (оспаривание решения административного органа о привлечении к ответственности, понуждение юрлица созвать собрание – по таким категориям апелляционный срок составит 10 суток).

Если решение арбитражного суда было принято в упрощенном порядке, то 30-дневный срок обжалования сокращается наполовину – не согласившись с исходом дела, можно направить апелляцию в течение 15 дней. При рассмотрении спора в упрощенном порядке судья по заявлению стороны вправе вынести полное мотивированное решение, и в таких случаях действует стандартный 30-дневный срок.

Важно, что исчисление срока обжалования (вне зависимости от его длительности – 10, 15, 30 суток) происходит именно со дня, когда решение было принято. В отличие от обжалования административных постановлений, где срок считается со дня вручения копии правонарушителю, подробнее об этом можно прочесть в нашей публикации.

При этом в период опротестования не засчитываются официальные и праздничные дни. Таким образом, срок апелляционного обжалования арбитражных решений состоит только из рабочих дней.

Уточним, что начало течения срока совпадает с днем, следующим за датой принятого решения. Если дата вынесения 01.04.2019, то начало апелляционного периода для обжалования отсчитывается с 02.04.2019.

Кроме того, следует учесть и особенности принятия жалобы судом. Так, если заявитель сдает лично жалобу в канцелярию суда первой инстанции, датой обжалования будет считаться день сдачи. То есть, если Иванов И.И. сдал в канцелярию жалобу с приложением 30.04.2019, то считается, что в этот день он обжаловал решение. Иной порядок в случае направления жалобы по почте: датой подачи будет считаться дата, проставленная на штемпеле почтового отделения. То есть, если Иванов И.И. сдал на почту конверт с документами 30.04.2019, о чем свидетельствует штемпель, а поступил конверт в арбитражный суд фактически только 06.05.2019, то датой подачи жалобы будет считаться 30.04.2019.

Арбитражное судопроизводство широко использует электронный документооборот. Так, по электронной системе можно направить заявление, ходатайство, уведомление, извещение и т.д., а также апелляционную жалобу. Поступающие от заявителей электронные письма автоматически попадают в закрытую специализированную систему «Мой арбитр». Зафиксированное время поступления считается временем подачи жалобы.

Восстановление пропущенного срока

В случае, если срок пропущен по уважительной причине, арбитражное законодательство, как и уголовное, гражданское, административное, позволяет его восстановить. Ходатайство об этом необходимо подать вместе с апелляционное жалобой в отдельном виде или изложить просьбу прямо в тексте апелляционного заявления.

Можно воспользоваться образцом:

В Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд

Истец:
индивидуальный предприниматель Мордасов Иван Васильевич,
11.11.2000 г.р.,
уроженец г. Самары,
дата и место регистрации в качестве ИП, № ЕГРИП
Телефон:8000000000
Адрес электронной почты:999майл.ру

Представитель истца:
Кошельников И.М., на основании договора № 1 от 11.04.2019
(адрес, телефон, электронная почта)

Ответчик:
индивидуальный предприниматель Тарзанов К.А.,
01.04.1993 г.р.,
уроженец г. Самара,
дата и место регистрации в качестве ИП, № ЕГРИП
Телефон: 89000000
Адрес электронной почты: 888майл.ру

ХОДАТАЙСТВО
о восстановлении срока обжалования решения суда по арбитражному делу

Решением Арбитражного суда Самарской области от 21.04.2019 в удовлетворении требований ИП Мордасова И.В. о взыскании убытков и неустойки с ответчика ИП Тарзанова К.А. было отказано.

Мною, представителем истца ИП Мордасова И.В. на вышеуказанное решение была принесена апелляционная жалоба от 07.07.2019. До указанной даты у стороны истца не было объективной возможности подать апелляционную жалобу, поскольку участия в судебном заседании ни он, ни ответчик, ни их представители не принимали. Копию решения истец получил 01.07.2019, то есть уже за пределами установленного месячного срока на право обжалования.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 117, 259 АПК РФ,

Восстановить пропущенный срок апелляционного обжалования решения Арбитражного суда Самарской области от 21. 04.2019, исчислять его со 02.07.2019, то есть со дня, следующего за датой получения истцом копии решения.

Приложение: конверт с отметкой судебной исходящей корреспонденции от 29.06.2019, реестр полученной входящей корреспонденции ИП Мордасова И.В. от 01.07.2019.

Представитель истца:
подпись, число.

Исходя из судебной практики и разъяснения Высших судов, восстанавливается право обжалования в тех ситуациях, когда стороны или третье лицо, чьи интересы были затронуты, не знали о состоявшемся решении. В образце вышеприведенного ходатайства истец не присутствовал в заседании и не был ознакомлен с текстом решения, в этой связи пришел к выводу об обжаловании только после получения копии, прочитав основания отказа в иске. В таких случаях ходатайство обычно удовлетворяется.

Не являются уважительными такие причины пропуска, как:

• нахождение в командировке, в отпуске представителя по доверенности;
• кадровые перестановки, отсутствие юриста в штате организации;
• смена руководителя или отсутствие его на месте (к примеру, когда ссылаются на его единоличное право подписи документов).

Кроме того, в восстановлении срока откажут, если со дня решения или со дня, когда лицо, не привлеченное к процессу, узнало о решении, прошло более 6 месяцев. Определение об отказе в восстановлении можно обжаловать.

Обращаем внимание читателя, что срок восстанавливает суд второй инстанции, а не первой (как по гражданским, уголовным делам). Если срок пропущен и ходатайства о восстановлении нет, судья возвратит жалобу заявителю на основании ст. 264 АПК РФ. В соответствии с данной нормой, такой исход возможен и при неправильном составлении жалобы.

Как правильно составить жалобу на решение арбитражного суда

В тексте должно быть:

1. Наименование суда, в который направляется документ, полные данные регистрации индивидуального предпринимателя, юридического лица или государственного органа, достоверные сведения об адресе нахождения, с указанием телефона/факса и т.д.
2. Номер дела, которое было рассмотрено первой инстанцией, существо требований, итог рассмотрения – удовлетворены или нет, если частично – в какой части отказано.
3. Доводы, по которым автор апелляционной жалобы не согласен с первоначальным решением, со ссылкой на нормы арбитражного, гражданского законодательства, с указанием нарушений процессуального характера. Еще раз обратим внимание — если автором является лицо, не участвующее в судебном заседании, то необходимо отразить, в чем выразилось нарушение его прав и интересов.
4. Существо просьбы – отменить решение, вынести новое и т.д. Здесь же, в резолютивной части можно отразить просьбу восстановить пропущенный срок обжалования, если не составлялось отдельное ходатайство об этом.
5. Число, подпись. В случае электронной подачи документ должен быть утвержден электронной усиленной подписью. Если жалоба составлена от имени представителя, должно быть ясно, на основании чего он действует – договор, трудовой контракт, доверенность и т.д. Реквизиты уполномочивающего документа должны быть отражены.
6. Приложение: обычно это квитанция об оплате госпошлины (рассчитывается в соответствии с пп.12 п. 1 ст. 333.21 Налогового кодекса РФ), а также документы, на которые ссылается заявитель – договоры, платежные поручения и т.д. Если все это уже было приобщено ранее в судебном заседании, в приложении необходимости не имеется. В отдельных случаях, когда не было возможности предоставить документацию суду первой инстанции, приложение может сыграть кардинальную роль в разрешении спора. Кроме того, если представитель стороны сменился, в приложении необходимо предусмотреть новую доверенность, на основании которой представляются интересы апеллятора.

Можно воспользоваться образцом обжалования решения арбитражного суда:

В Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд
Дело № 33333319

Истец:
индивидуальный предприниматель Мордасов Иван Васильевич,
11.11.2000 г.р.,
уроженец г. Самарыа,
дата и место регистрации в качестве ИП, № ЕГРИП
Телефон:8000000000
Адрес электронной почты:999майл.ру

Представитель истца:
Кошельников И.М.,
на основании договора № 1 от 11.04.2019
(адрес, телефон, электронная почта)

Ответчик:
индивидуальный предприниматель Тарзанов К.А.,
01.04.1993 г.р., уроженец г. Самара,
дата и место регистрации в качестве ИП, № ЕГРИП
Телефон: 89000000
Адрес электронной почты: 888майл.ру

АПЕЛЛЯЦИОННАЯ ЖАЛОБА
на решение Арбитражного суда Самарской области
от 21.04.2019
(образец)

Решением Арбитражного суда Самарской области от 21.04.2019 в удовлетворении требований ИП Мордасова И.В. о взыскании долга, убытков и неустойки с ответчика ИП Тарзанова К.А. в размере 1200000 рублей было отказано в полном объеме.

Суд в решении указал, что ответчиком предоставлен полный взаиморасчет с истцом за период сотрудничества с 01.01.2018 по 01.01.2019. По мнению суда, из документации взаиморасчетов, а также из представленной налоговой отчетности обеих сторон спора следует отсутствие какой-либо задолженности перед истцом.

Вместе с тем, в нарушение требований законодательства о всестороннем и полном судебном разбирательстве по арбитражному спору, суд не принял во внимание и не изучил дополнительные доказательства, предоставленные истцом в период рассмотрения дела. Указанные доказательства, а именно акт о сверке № 1 от 12.02.2018, акт о сверке № 2 от 13.03.2018 свидетельствуют о наличии у ИП Тарзанова К.А. долга в размере более одного миллиона рублей перед ИП Мордасовым И.В. Данная документация свидетельствует о сотрудничестве между сторонами спора до 01.01.2018, что не было выяснено судом. Наличие этих актов в решении не проанализировано судом, им не дана оценка.

В соответствии с требованиями ст. 270 АПК РФ, при наличии достаточных данных полагать, что суд первой инстанции не выяснил обстоятельства, имеющие существенное значение для дела, решение подлежит отмене.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 117, 257, 259, 260, 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

Отменить решение Арбитражного суда Самарской области от 21.04.2019 по делу № 33333319.

Вынести новое решение, которым удовлетворить требования ИП Мордасова И.В. о взыскании долга, возникших в вязи с ним убытков и неустойки с ИП Тарзанова И.В. за недопоставленный товар в период с 01.01.2017 по 01.01.2018, в размере 1200000 рублей.

1. Уведомление о вручении копии настоящей апелляционной жалобы ИП Тарзанову И.В. от 07.07.2019.
2. Документ об уплате госпошлины.
3. Копия обжалуемого решения от 21.04.2019.
4. Акт о сверке № 1 от 12.02.2018, акт о сверке № 2 от 13.03.2018 (приобщаются повторно).
5. Доверенность представителя от 02.07.2019 с правом апелляционного обжалования.

Представитель истца Кошельников И.М.,
07.07.2019, подпись.

Необходимо проинформировать остальных участников процесса, в том числе и третьих лиц, если таковые имеются, об обжаловании состоявшегося решения. Для этого в их адрес следует направить копию жалобы с копией всего приложения заказным письмом с уведомлением, либо вручить лично под роспись (уведомление приобщить к жалобе, как в нашем примере). Обязанность уведомления лежит на том, кто инициировал апелляцию.

Жалобу, как и ходатайство, можно подать лично в арбитражный суд. Также можно воспользоваться услугами почты или направить на сайт электронной почтой (к примеру, в Самарский суд это можно сделать через сайт суда).

Процедура апелляционного рассмотрения

Законом предусмотрено, что в течение 3 суток после поступления в канцелярию жалобы суд первой инстанции направляет ее вместе с материалами дела в вышестоящий суд. Это происходит в том случае, если нет нарушений по составлению: все участники спора указаны, уведомления об обжаловании приобщены, подпись автора имеется, приобщена доверенность представителя и т.д.

Если усматриваются нарушения, суд вправе оставить жалобу без движения — тогда заявитель будет проинформирован о необходимости исправить недостатки в определенный срок. В практике допускается подача дополнительного ходатайства о продлении установленного срока для исправления, если по объективным причинам заявитель не мог этого сделать вовремя. К примеру, когда недостающие документы запрошены из-за границы, и времени, определенного судом, недостаточно.

Если недостатки, выявленные судом при принятии апелляционной жалобы, не были устранены, она вместе со всеми документами возвращается заявителю. Кроме того, суд вправе вынести определение о возврате и в других случаях:

• апелляция подана неуполномоченной стороной. К примеру, если решение опротестовано лицом, не принимавшим участие в разбирательстве, но при этом в тексте не указано, какие конкретно его права были нарушены. Другими словами, суду не понятно, почему посторонний вмешивается в процедуру судопроизводства.
• отсутствует ходатайство о восстановлении срока обжалования, если при этом срок пропущен;
• до рассмотрения заявлен отказ от жалобы (отзыв).

Законом предусмотрен срок, в течение которого апелляция должна быть рассмотрена – 2 месяца с момента поступления материалов во вторую инстанцию. Крайне редко, с разрешения председательствующего, этот период может быть продлен. На практике встречаются ситуации, когда материалы дела поступают в апелляционный суд еще до того, как истечет срок на право обжалования.

Когда препятствий для рассмотрения дела нет, суд принимает жалобу и возбуждает апелляционное производство, определение об этом выносится в течение 5 суток и его копии рассылаются участникам. Это необходимо для того, чтобы другая сторона имела возможность составить отзыв на жалобу в соответствии с правом, предусмотренным ст. 262 АПК РФ.

В назначенный к слушанию день апелляционное заседание начинается с выяснения явки сторон и других лиц. Если сторона не явилась и не представила ходатайство об отложении, рассмотрение дела продолжается. Так же, как и в первой инстанции, можно заявлять ходатайства, отводы, заявлять о допросе новых свидетелей и т.д.

По итогам рассмотрения предыдущее решение коллегия судей вправе:

• отменить полностью или в части и вынести тут же новое решение;
• изменить в части или полностью;
• оставить без изменения (выносится постановление).

Кроме того, могут быть определенные обстоятельства, из-за которых производство по делу в ходе апелляционного рассмотрения может быть прекращено. К примеру, если в ходе разбирательства заявитель отказался от своих требований, но при этом заявил новые — они не были предметом заседания в нижестоящем суде. Или выяснилось, что жалоба была написана лицом, действующим на основании давно аннулированной доверенности.

Прекращение производства нечасто встречается в практике, для этого должны быть веские основания. О прекращении выносится определении, и обращение в суд по тем же обстоятельствам в будущем невозможно.

Апелляционное постановление суда можно в дальнейшем обжаловать в порядке кассационного производства — эта стадия предусмотрена законом для решений, вступивших в законную силу.

Сдача квартиры в аренду: налог с аренды, документы, декларация

В настоящее время рынок недвижимости переживает спад. Несмотря на это, многие владельцы продолжают сдавать в аренду собственные квартиры, желая извлечь дополнительный доход.

Какие документы нужно оформить при сдаче жилья в аренду, какие налоги заплатить, какая ответственность предусмотрена для нарушителей – ответы на эти и другие вопросы Вы найдете в нашей статье.

Как оформить сдачу жилья в аренду

Если Вы владеете квартирой (или прочими жилыми помещениями), которую планируете сдавать, то нужно знать, какие документы оформляются, а также какой налог при сдаче квартиры.

Заключение договора

Отношения по сдаче жилья называются или наймом или арендой.

Договоренность между Вами (арендодателем) и арендатором должна быть зафиксирована письменно в виде соглашения. Строгой типовой формы для договора нет, но при этом в тексте обязательно должны быть указаны:

• предмет договора, то есть само жилище. В договоре указывают полный адрес имущества, характеристики (площадь, этаж, количество комнат и пр.), кадастровый номер;
• сумма аренды и порядок расчетов. Описывают размер оплаты и периодичность ее внесения. Как правило, наниматель производит оплату каждый месяц в определенной фиксированной сумме. Также возможен вариант, когда арендная плата определяется ежемесячно путем расчетов (например, с учетом индекса инфляции, курса доллара, стоимости коммунальных услуг и т.п.). При заключении договора собственник имеете право зафиксировать возможность повышения стоимости аренды, но с учетом определенных ограничений (к примеру, не чаще, чем раз в год, и не более, чем на 10%).
• реквизиты сторон (паспортные данные, адреса регистрации, ИНН).
• дата и место заключения договора.

Вы можете дополнить договор прочей информацией, которая, по Вашему мнению, является существенной.

Гарантии платежа

Не лишним прописать условия получения и возврата задатка и его сумму. При сдаче в аренду жилья квартирантам, Вы можете потребовать внести так называемый гарантийный платеж – оплату за последний месяц проживания (наперед). Эти деньги будут для Вас своеобразной подстраховкой на случай, если наниматель решит съехать раньше времени и откажет в оплате. Также гарантийный платеж используют в качестве компенсации за испорченную мебель, сантехнику и прочее имущество. Все эти подробности должны быть учтены в договоре.

Срок действия договора

Важно указать в соглашении срок его действия. Подобные договоры заключаются сроком от 1 месяца до 5 лет, и если Вы не укажите иного, то он считается действующим по максимальному сроку (5 лет). Целесообразно выделить отдельный пункт — какое время Вы сдаете квартиру и каким образом можно расторгнуть договоренность.

Тут обычно указывают время, за которое каждая из сторон обязана уведомить другую о планируемом расторжении соглашения. Также Вы можете указать условия, когда имеете право самолично прекратить договорные отношения (систематическое нарушение сроков оплаты, ухудшение состояние жилья, проживание посторонних, которые не являются арендаторами, и т.п.).

После составления договора со всеми условиями, соглашение скрепляется личными подписями сторон. Регистрация договора у нотариуса не требуется.

При заключении соглашения сроком от 12 месяцев и больше его необходимо регистрировать в Росреестре. Но многие владельцы не обращаются в органы ЕГРП для регистрации. тогда есть риск предъявления претензий со стороны контролирующих органов. В целях снижения риска Вы можете заключить договор сроком на 11 месяцев. Либо на неопределенный срок (но тогда такой договор может в любом случае действовать не более 5 лет).

Акт приема-передачи

Передача жилья в пользование нанимателю оформляется актом приема-передачи. Он датируется днем въезда съемщика. Скрупулезные собственники обычно указывают в акте состояние жилья, а также все ценное имущество, которое находится в квартире и передается жильцу в пользование. Если Вам попался недобросовестный наниматель, то при наличии акта с подробным перечнем Вам будет проще доказать факт пропажи имущества. А значит легче вернуть его или компенсировать его стоимость.

Подтверждение оплаты

Подписав соглашение и передав жилье в пользование квартиранту, Вы имеете право требовать с него оплату согласно оговоренным условиям. Важно письменно фиксировать все факты передачи денег – это поможет избежать возможных разногласий. Оплата по договору может осуществляться двумя путями:

• Наниматель передает Вам деньги наличными. Каждую передачу необходимо оформлять распиской с указанием суммы, даты и назначение (за аренду). После чего скреплять документ подписями сторон. Это подтверждает оплату (для жильца) и получение денег (для Вас);
• Средства поступают на Ваш расчетный счет в безналичной форме . Такой способ имеет ряд преимуществ: во-первых, это удобно, так как нет необходимости тратить время на личную встречу, во-вторых, платежные документы (квитанция, платежное поручение, банковская выписка) заверяются банком, следовательно, являются куда более надежным подтверждением оплаты.

Несмотря на безусловное преимущество безналичных расчетов, арендаторы предпочитают встречаться с жильцами лично и, как правило, на съемной квартире. Под предлогом получения денег собственник оценивает состояние жилья и благонадежность нанимателей.

Если помимо арендных платежей Вы взимаете с квартирантов стоимость коммунальных услуг, то их размер стоит отдельно указать в расписке (при банковских расчетах – требовать оплату отдельной квитанцией). Это поможет Вам избежать возможных неточностей и путаницы.

Налоги при сдаче квартиры: документы, расчеты, сроки оплаты

Когда сдают собственную квартиру в аренду, то такая деятельность подлежит налогообложению. Есть несколько способов уплаты налога со сдачи квартиры в аренду. Рассмотрим каждый из них и с помощью примеров определим, каким образом сделать платеж минимальным.

Оплата НДФЛ

Данный способ выполнения обязательств самый простой, так как не требует от арендодателя регистрации и дополнительных документов. Все что нужно – составить декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в фискальный орган. Бланк декларации Вы можете получить одним из удобных для Вас способов:

• лично обратиться за документом в ИФНС по месту жительства и заполнить его на месте по образцу;
• скачать форму на официальном сайте налоговой и заполнить ее дома самостоятельно (Декларация 3НДФЛ за 2018 год), код дохода указывать 1400;
• зарегистрироваться на сайте ФНС, используя «Личный кабинет», заполнить форму в программе и отправить ее по электронной почте.

Составление декларации не является сложной процедурой. В бланке Вам нужно заполнить свои персональные данные (ФИО, ИНН, адрес прописки и т.п.), указать доход, полученного от сдачи жилья в аренду по итогам года, а также сумму сбора, которая составляет 13% от доходов.

При сдаче квартиры в аренду важно не просрочить подачу декларации и оплату налога.

• Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ за 2018 год нужно предоставить в ИФНС до 30 апреля 2019 (за 2019 год – до 30.04.2020),
• А налог в бюджет перечислить до 15 июля 2019 (за 2019 год – до 15.07.2020).

Пример 1

Житель Тулы Сергеев С.Л. сдает собственную комнату. По договору наниматели оплачивают Сергееву 7.320 руб. в месяц. За 2018 год Сергеев получил доход 87.840 руб., о чем сообщил в налоговую, подав декларацию. Сергеев должен оплатить сбор 11.419 руб. (87.840 руб. * 13%) до 15.07.2019.

ИП на УСН

Еще один способ легально сдать жилье – оформить ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН). Этот способ имеет как плюсы, так и минусы. С одной стороны, при регистрации ИП сумма налога с аренды составляет не 13%, а 6%, плюс фиксированный годовой взнос в ПФ в размере 29 354 руб. (с 2019 года ЕСН). К тому же Вам необходимо будет пройти процедуру регистрации:

• собрать документы (паспорт, заявление);
• оплатить госпошлину 800 руб.;
• передать документы в ИНФС по месту регистрации (лично, почтой или с помощью электронного ресурса на сайте ФНС);
• каждый квартал уплачивать авансовые платежи 6% с суммы арендной платы.

Если все документы заполнены верно и предоставлены в полном объеме, то через 3 дня Вы получите свидетельство о регистрации и лист записи в Госреестре.

Далее действуем согласно процедуре, описанной выше – заполняем декларацию по УСН, в которой рассчитываем сбор (но теперь по ставке 6%, а не 13%). Деньги в бюджет перечисляем поквартально:

• за 1 квартал 2019 – до 25.04.2019.
• за 2 квартал 2019 — до 25.07.2019
• за 3 квартал 2019 — до 25.10.2019
• за 2019 год — до 30 марта 2019 г.

Важно знать, что кроме налога Вам, как ИП, нужно оплатить взносы во внебюджетные фонды. Если Вы сдаете жилье сами и не имеете оформленных сотрудников, то в 2019 году придется заплатить фиксированную сумму 29.354 руб. Все взносы в фонды за 2019 перечисляются до 31.12.2019 г. Сумма взносов уменьшает сумму налога по ставке 6%. И если взносы платить поквартально, то они будут уменьшать налог уже в течение года. А если раз в году, то уменьшение будет приходится на момент, когда будет их фактическая оплата. Процедура вычета проста:

• ежеквартально Вы оплачиваете взносы;
• по итогам года подаете декларацию, в которой указываете платежи во внебюджетные фонды;
• рассчитываете налог по ставке 6%;
• вычитаете из суммы налога размер перечисленных страховых взносов;
• разница подлежит уплате по сроку уплаты авансового платежа.

С учетом дополнительных расходов и регистрации, данный способ выглядит для арендодателя малопривлекательным. Для того, чтобы понять, существует ли здесь реальная экономия по сравнению с уплатой НДФЛ, рассмотрим пример с условиями, описанными выше.

Пример 2

Житель Тулы Сергеев С.Л. оформил ИП на УСН и сдает собственную квартиру в аренду. По договору наниматели оплачивают Сергееву 7.320 руб. в месяц. За 2018 год Сергеев:

• получил доход 87.840 руб. (7.320 * 12 мес.);
• перечислил страховые взносы 26.545 руб. (такая сумма была в 2018 г., соответственно за каждый квартал — по 6.636);
• рассчитал налог по УСН, который нужно оплачивать ежеквартально (87.840 * 6% / 4 = 1.318).

Так как сумма страховых взносов, которые Сергеев перечисляет каждый квартал (6.636) больше сбора УСН 6% (1.318), то налог можно не платить – вычет покрывает его в полном объеме.

Сравним полученные результаты с примером расчета НДФЛ: при одинаковых условиях общие расходы арендодателя-ИП составили 26.545 руб., собственника на НДФЛ – всего 11.419.

Арендодатель на патенте

Еще один способ легальной сдачи жилья – оформление патента. Суть его заключается в том, что, приобретая патент, Вы оплачиваете сбор «авансом» из расчета среднего возможного годового дохода, который потенциально можете получить по итогам года. Этот показатель зафиксирован законодательно. Его размер определяется региональными властями. Вы имеете возможность купить патент на определенный вид деятельности (в данном случае – аренда жилья) сроком на 6 или 12 месяцев.

Купить патент можно только после оформления ИП. Имея на руках свидетельство о регистрации ИП и заявление на применение ПСН (патентной системы налогообложения), отправляйтесь в налоговую по месту регистрации. Патент будет Вам выдан в течение 5-ти дней, его действие начинается с момента выдачи.

ПСН, как и УСН, выгодна для собственников, которые сдают не одну, а несколько дорогостоящих квартир. То есть имеют высокие доходы. Это связано с тем, что база налогообложения (потенциальный доход), как правило, имеет показатель выше среднего. И хотя налоговый закон ограничил базу размером 1.000.000 р., региональные законодатели имеют право повышать ее до 10 раз для ИП-арендодателей. К примеру, владея жильем до 75 кв. м в Москве, Вам придется заплатить 36.000 руб.

Ответственность при неуплате налога

Выше мы описали процедуру официального оформления аренды и проанализировали, как выгоднее оплатить налог с дохода. Но мало кто из собственников прибегает к столь прозрачным взаимоотношениям с государством. Многие владельцы сдают квартиру в аренду без уплаты налогов, не декларируя полученные доходы. Что же тогда ждет нарушителей? Об этом мы поговорим ниже.

Как выявить нарушителя

Если сдавать квартиру в аренду и не платить налоги, то информация о такой деятельности может сдать доступной властям. Часто об этом говорят соседи. Если будет шум, постояльцы, причиняющие беспокойство жителям дома, беспорядок на этаже, то можете быть уверенны:

• кто-то из сознательных соседей обязательно сообщит об этом участковому;
• также подобная информация может быть получена от общественных организаций охраны правопорядка, если таковые имеют место в Вашем городе.

Как только участковый получает информацию о возможной нелегальной деятельности, он проводит обход, опрашивает жильцов, получает информацию о проживающих и возможных незаконных квартирантах. Затем производится опрос Вас, как собственника, в том числе проверяются личные документы и подтверждение права собственности на жилье. Все сведения документируются в виде заявлений и письменных объяснений. Эти данные достаточны для подтверждения факта незаконной аренды. Тогда информация передается в ИФНС.

Еще один путь выявить нарушителя – база Росреестра, где регистрируются договора аренды сроком от 1 года и дольше. Но, как мы говорили раньше, собственник может оформить договор сроком на 11 мес. Кроме того, законы не содержат прямого требования регистрировать договора до 12 месяцев.

Судебная практика

Если ФНС имеет достаточно документальных оснований и свидетельств о нарушении, то дело передается в суд. Хотя налоговая может по собственной проверки привлечь к ответственности (начислить налог, штрафы и пени).

Если у налогового органа нет договора аренды

• Когда нет подтверждающих документов в виде договора, то доказать факт аренды будет очень проблематично.
• Основанием для обвинения в данном случае выступают свидетельства соседей, которые заявляют, что в квартире проживают люди, там не прописанные, и постояльцы часто меняются.
• Но «находчивые» собственники на суде доказывают, что в квартире бесплатно живут родственники, ведь это законом не запрещено.
• В таком случае арендатору стоит понимать, что суд может потребовать подтверждение родства. Кроме того, обманывая суд, владелец может понести наказание за дачу ложных показаний.
• Тем не менее, судебная практика показывает, что на основании одних только «доносов» соседей факт аренды доказать практически невозможно.

Если в ИФНС есть договор аренды

Дело обстоит сложнее, если к ФНС попал оформленный договор аренды. Но и тут возможны варианты, ведь нужно еще доказать факт передачи денег. Это реально сделать, если расчеты производятся посредством банковских платежей, а если Вы получаете деньги «на руки» без расписок, то подтверждение оплаты в данном случае отсутствует. Одной из уловок арендодателей-нарушителей является оформление договора безвозмездного пользования, то есть никакой оплаты по этому договору в принципе быть не может. По факту деньги от нанимателей собственник получает наличными без документов.

Штрафы, пени, уголовная ответственность

Хоть доказать факт получения дохода от незаконной сдачи жилья сложно, такие случаи всё-таки имеют место. Что же ждет нарушителя?

Главная государственная претензия в том, что собственник, получив доход, не отдал «долю» в бюджет в виде налогов. Поэтому первое, что потребует ИФНС, получившая от органов МВД подтверждения факта аренды, — погасить задолженность по бюджетным сборам. К этой сумме нужно приплюсовать:

• Штраф за неуплату налога. Сумма составляет 20% от суммы недоимки. В случае, если судом доказано, что уклонение от уплаты совершено умышленно (а в большинстве случаев происходит именно так), то штраф возрастает до 40%;
• Штраф за неподачу декларации из расчета 5% за каждый месяц просрочки. Подать декларацию нужно по сроку до 30 апреля. Если 01.09.2019 Вы погасили долг по налогам за 2018 в сумме 3.420 руб., то Вам нужно дополнительно уплатить штраф 684 руб. (3.420 * 5% * 4 мес.). При этом размер штрафа ограничен 30% от суммы долга, но не может быть меньше 1000 руб.
• Пеню за просрочку налогового платежа. Показатель рассчитывается за каждый день с последнего дня уплаты (установлен НК) до дня оплаты по факту. Пеня определяется по формуле: П = 7,75% / 300, где 7,75 – ставка рефинансирования ЦБ. То есть погашая долг по налогам в сумме 3.420 руб., Вам нужно будет уплатить дополнительно 0,9 руб. (3.420 * 7,75% / 300) за каждый день просрочки.

Для тех, кто преступил закон не впервые, ответственность ужесточается: нарушителю придется уплатить штраф вдвое больше положенного.

Уголовная ответственность

• Если общий долг по сборам оказался больше 900.000 руб., то нужно будет уплатить налог. А еще суд назначит штраф 100.000 – 300.000 руб., либо собственник может быть лишен свободы на срок до 1 года.
• Сесть в тюрьму может и нарушитель, чей долг перед бюджетом будет больше 4 млн. руб. Если факт вины будет доказан, то арендодателя могут посадить на срок до 3 лет.
• Кроме того, если в наём сдаются несколько квартир и собственник не оформил ИП, то его могут признают незаконным предпринимателем. Доход за год у такого собственника должен быть более 2 млн. Наказание также суровое — штраф (от 100 тыс. до 300 тыс. руб.) или лишение свободы до 2 лет.

Как видим, доказать вину собственника бывает порой очень сложно. Но если суд все-таки докажет что Вы сдавали квартиру в аренду без налогов, то ответственность за нарушения может быть очень серьезной.

Пример 3

В 2017 Савельев К.Д. сдавал собственную комнату в аренду неофициально. Савельев не подал декларация по сроку до 30.04.2018 и не уплатил налог в сумме 4.630 до 15.07.2018 г. Судом было доказано правонарушение Савельева, он уплатил сбор 30.09.2018. Кроме того, с Савельева были удержаны штраф за неуплату, пеня за просрочку платежа, штраф за неподачу декларации. Проведем расчет каждой суммы:

• Штраф за неуплату составляет 926 (4.630 * 20%).
• Пеня составляет за каждый день просрочки – 1,62 (4.630 * 10,5% / 300). За 77 дней (с 16.07.2018 по 30.09.2018) Савельев заплатит 124 (77 * 1,62).
• Штраф за неподачу декларации – 231 за каждый месяц (4.630 * 5%). Савельев просрочил 5 месяцев, поэтому заплатит 1.155 (231 * 5 мес.).

Таким образом, Савельев заплатит в бюджет 6.835 (4.630 + 926 + 124 + 1.155).

Вопрос — ответ

Ответ: Нет, если он применяет ставку 6% от дохода. В случае, если ИП работает по ставке 15%, то учет вести нужно. Это связано с тем, что расчет налоговой базы определяется по формуле «доходы минус расходы». Практика показывает, что большинство арендодателей оформляют ИП по ставке 6%. Это выгодно, так как собственник не имеет наемных работников и не несет существенных расходов на услуги и материалы, которые необходимо учитывать.

Ответ: Нет, ставка остается прежней. Но в случае, когда Вам по итогам года удалось получить доход более 300.000, то дополнительно нужно перечислить 1% от дохода в ПФ.

Вопрос: Если договор аренды оформлен с середины месяца как рассчитывать налоги.Вот например: договор на аренду квартиры оформлен с 15 ноября,аренда состовляет 160000-00,как платить налог за эти 1,5 месяца?

Здравствуйте, Мария!
Налог уплачивается не за время аренды, а за вырученные средства, за доход. При этом полученный доход никак не корректируется в зависимости от полноты месяца. Важно, чтобы средства были получены в налоговом периоде — календарном году, за которой предоставляется отчет.
Так как НДФЛ уплачивается за год суммарно, то налог надо предоставлять декларацию не за 1,5 месяца, а за все арендные платежи, собранные за год (например, 2016 год).

Какой штраф и пени будут для физ лица, если не оплачен налог за аренду? Аренда 20000руб С августа 2015 по февраль 2017года.

Здравствуйте, Семен!
Во-первых, налоговый орган на основании налоговой проверки (камеральной или выездной) установить и обяжет выплатить недоимку (сумму неуплаченного налога). Ориентировочно (при идеальных условиях, без применения вычетов и т.п.) размер недоимки будет составлять 44200 р., если проверка будет проведена после 15.07.2017 г. (когда истечет срок предоставления декларации и уплаты налога за 2016 г.), а так и того меньше.
Во-вторых, штраф за непредоставление декларации 3-НДФЛ, который составляет 5 процентов от неуплаченной суммы, но не менее 1000 руб. Поэтому приблизительно около 2000 — 3000 руб. за два отчетных года 2015 и 2016 г.г.
В-третьих. не исключается привлечение к административной ответственности по ст. 15.5 КоАП РФ с наказанием в виде штрафа не более 500 руб.
В-четвертых, начисление пени в размере 0,033% за каждый день неуплаченного налога от размера недоимки. Размер пени определяется расчетным путем и ее показатель будет зависеть от даты выявления недоимки.
В-пятых штраф в размере 20% от неуплаченного налога. Сумма штрафа также зависит от даты проверки. Если её проведут до 15.07.2017 г., то в расчет будет включаться только сумма недоимки за 2015 г. (13 000 руб.), если после 15.07.2017 г., то исчисление штрафа будет производится от полной суммы (44200 руб.).

вопрос:если договор на аренду жилья заключен с военнослужащим, эти данные передаются из воинской части в ФНС (например с отчетами)?

Нет. Проверено на себе.

Здравствуйте, Наталья!
Все зависит от того каким образом производится оплата.
Если воинская часть оплачивает жилье за своего военнослужащего, эти суммы являются его доходом, подлежащим налогообложению (если это проживание не связано с командировкой). В этой связи в ИФНС воинская часть, как налоговый агент, может представлять данные о доходах своего военнослужащего. Эти суммы могут учитываться и при расчетах других взаимосвязанных налогов. Но в обычном порядке договоры найма не представляются (только отчетно-расчетные данные). Их передача в налоговый орган случается в отельных случаях (например, когда налоговый орган будет проводить проверку).
Если военнослужащий самостоятельно оплачивает наём (без компенсации со стороны воинской части), то необходимость передачи такого договора кем-либо в ИФНС вообще отсутствует.

Добрый вечер! аренда составляет 13 тыс в мес. +коммунальные платежи. Срок аренды с августа 2016 по март 2017г. какие налоги, штрафа, пени мне грозят?

Здравствуйте, Елена!
По закону с дохода нужно платить налог 13% от суммы дохода. Доходом будет признаваться сумма, которая будет фигурировать в договоре и сочетаться с платежными документами (если передача денег будет подтверждаться документально: чеки, расписки, платежные документы и т.п.). То есть 13 000 + сумма коммуналки — это и есть облагаемый доход.
Наймодатель должен сдавать самостоятельно декларации по НДФЛ. При чем по этому договору дважды нужно отчитываться: за 2016 г. (до 30.04.2017 г.) и за 2017 г. (до 30.04.2018 г.).
Если не сдать декларации и неуплатить налог, то налоговый орган может произвести доначисление самостоятельно и применить налоговые санкции. Учитывая, что у Вас договор сроком до 12 месяцев и такой договор не подлежит государственной регистрации, то вероятность выявления уклонения от уплаты налогов не так велика как в случаи с длительным договором, подлежащий госрегистрации (так как налоговый орган может получить сведения о данных фактах в Росреестре).
Сами санкции могут быть следующими:
— штраф за непредоставление декларации 3-НДФЛ, который составляет 5 процентов от неуплаченной суммы, но не менее 1000 руб.
— пени в размере 0,033% за каждый день неуплаченного налога от размера недоимки.
— штраф за неуплаченный налог в размере 20% от суммы сокрытого налога.
Кроме того, могут привлечь к административной ответственности по ст. 15.5 КоАП РФ со взысканием штрафа до 500 руб.

Здравствуйте! У меня такая ситуация. Я снимаю квартиру 4 года,договор был заключен на год. Платили в месяц 16000 + свет . Теперь хозяин квартиры хочет стать в налоговую за 2 года . И сообщил мне что я должна им оплатить налоги 24 000 руб. А так же составить новый договор .Что мне делать,как правильно поступить?

Здравствуйте, Юлия!
Обязанность отчитываться по налогам за полученный доход возлагается на арендодателя. Он уплачивает налог из суммы вырученных средств. То есть он уже фактически получил от Вас исполнение по договору и именно из этих денег он и должен был произвести уплату налогов.
Предполагаем, что из условий договора не следует, что арендатор должен компенсировать суммы налога, подлежащие уплате арендодателем.
В этой связи, Вы не обязаны выполнять требования и просьбы о дополнительной оплате обязательств арендодателя. Но Вы можете предложить произвести такую оплату, но в счет будущей арендной платы, то есть единовременно выплатить требуемые 24 000 руб., а в последующем 1,5 месяца проживать в квартире без взимания платы.

Так как договор закончился, а отношения продолжились, то в соответствии со ст. ст. 610, 621 ГК РФ Ваши отношения по найму квартиры считаются автоматически пролонгированными на неопределенный срок, но не более предельного — 5 лет (ст. 683 ГК РФ). То есть Вы пользовались жильем в рамках правового поля. А представлять договор на аренду (наём) не является обязанностью арендатора (нанимателя). Этот процесс достигается обоюдным согласием. Поэтому, если наймодатель (арендодатель) желает заключить договор, то он может представить Вам проект, который Вы рассмотрите и при приемлемых условиях подпишите.
Либо сами представить договор на будущие периоды.

Добрый день. Заключила договор на аренду своей квартиры с организацией. Она является агентом перед налоговой и предоставила мне справку 2 ндфл о перечисленных налогах за 2016г.
Мне нужно сдавать деклараци о сдачи в аренду квартиры?

Здравствуйте, Светлана!
Нет, Ваши обязательства по уплате и отчетности исполнены за Вас налоговым агентом.
Но, если Вы будете намереваться получать имущественный или социальный вычет за 2016 г., то Вам придется оформить и сдать декларцию 3-НДФЛ вместе с пакетом документов на вычет.

Добрый день!Подскажите пожалуйста как мне быть в данной ситуации?Я заключила договор о социальном найме жилья с девочкой из детдома.По факту она не живет в моей квартире.Договор был заключен с целью получения денег,необходимых для выживание с маленьким ребенком.Эти деньги по факту девушка получает на свой счет.Я не имею ничего.Никаких расписрк о передаче денег естественно нет.Как мне быть с декларацией?

Здравствуйте, Юлия!
Налогообложению подлежат суммы фактических доходов. Так как Вы не получали дохода от сдачи квартиры в наём, то Вы не обязаны предоставлять декларацию и уплачивать налог.
Однако возможна ситуация, при которой налоговая инспекция самостоятельно вменит Вам налог в рамках налоговой проверки (допустим, если имеются сведения о договоре в Росреестре (об прошел государственную регистрацию) и эти сведения были сообщены в ИФНС). В этой связи должны быть доказательства наличия неисполненной задолженности. Например, решение суда о взыскании долга, исполнительный лист, справка из отдела судебных приставов о состоянии взыскания и пр. Также можно заключить мировое соглашения с нанимателем, по которому подтвердить факт долга и сроки его погашения и т.п.

Доброго времени суток. Заключен договор аренды на тех условиях, что арендатор осуществляет съем жилья при этом выполняет ремонт данного жилья не превышающий 15 тыс. рублей + оплата коммунальных услуг. Является это доходом? Должен ли арендодатель указывать в справке о доходах данный вид дохода и каким образом (в кг. цемента или в м. кв. обоев)? Желательно указывая ссылкой на закон. За ранее спасибо за ответ.

Здравствуйте, Евгений!
Да, это является доходом, полученным в натуральном виде, то есть в виде работ в интересах арендодателя. Налогооблагаемая сумма определяется суммой арендной платы суммировано за 1 календарный год.
Указанные положения подтверждаются п.п. 2 п. 2 ст. 211 НК РФ и письмом Минфина РФ №

Добрый день! Слышал о том, что если сдавать квартиру и потом отчитываться в налоговой о доходах, то при продаже квартиры придется оплачивать налог размере 13%, поскольку квартира будет являться источником дохода. И в данном случае не будет применима льгота о неуплате налога в случае владения квартирой более 3 (5лет) . Так ли это?

Здравствуйте, Юрий!
Налоговое законодательство лишает налогоплательщика права на освобождение от уплаты налога ввиду давностного срока владения недвижимостью (5 лет по отношению к квартире, комнате, дому, приобретенных с 2016 года, и 3 года, приобретенных ранее этого года), если такая недвижимость использовалась непосредственно в предпринимательской деятельности.
При этом закон не устанавливает четких границ в чем выражается предпринимательская деятельность. Если налогоплательщик зарегистрирован в качестве ИП, то здесь все встает на свои места, а если речь идет об обычном гражданине, то в каждом случае требуется индивидуальный подход. То есть деятельность простого физлица (который не зарегистрирован в качестве ИП) может быть предпринимательской (например, гражданин имеет в собственности несколько квартир, которые исключительно сдает в наём по однотипным договорам, отладив систему тарифов, приема платежей, либо квартира используется как офисное помещение и пр.), и, напротив, если собственник, имея квартиру для собственных нужд, по случаю сдает в аренду, то это простая гражданская сделка без профессиональной финансово-экономической подоплеки. О последнем случае прямо говорится в п. 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ №23 от 18.11.2004 г.
Поэтому если просто сдавать свою единственную квартиру в наём (без всяких дополнительных услуг, отлаженных коммерческих механизмов), то это, скорее всего, простая гражданская сделка, а не предпринимательский доход. В этой связи 3 (5) летний срок владения освобождает собственника от уплаты налога с продаже квартиры.
Другие вариации следует рассматривать в совокупности всех обстоятельств. И опять-таки вопрос о том имеются признаки предпринимательской деятельности или нет решает сам гражданин, исходя из принципов добросовестности и законопочитания. А налоговый орган со своей стороны дает оценку насколько налогоплательщик прав в своем видении ситуации.

Добрый вечер. Сдаю квартиру в аренду, ежегодно сдаю декларацию и плачу налог. В 2016 г.продала квартиру (в собственности более 3х лет) и купила дом. Как мне отразить ситуацию в 3ндфл (сдача в аренду, продажу, покупку) чтобы в течение этого года подать документы в бухгалтерию своего предприятия для использования налогового вычета?

Здравствуйте, Виктория!
Вам нет надобности сдавать документы работодателю, так как год, в котором приобретена недвижимость миновал. Поэтому Вам достаточно получить вычет непосредственно из бюджета, так как работодатель за 2016 год перерасчет и возврат не осуществит, это уполномочен сделать только налоговый орган.
Но параллельно Вы можете обратиться к работодателю для получения остатка вычета в 2017 г. (если будет остаток вычета, то есть Вы не выберете всю сумму), перенесенного с 2016 года.
О декларации. 3-НДФЛ сдается единая, просто информация о различных операциях вносится на отдельные листы и строки. Для дохода от аренды заполняются титульный и лист А, для продажи недвижимости — титульный лист, лист А и лист Д2, для покупки дома — титульный и Д1.

Здравствуйте!
Если договор заключен на 11 месяцев, но с автоматической пролонгацией, то также могут быть вопросы со стороны контролирующих органов? То есть формально этот договор будет считаться заключенным на 11 месяцев или на больший срок?

Здравствуйте, Кира!
Договор будет считаться заключенным на 11 месяцев и не требует государственной регистрации. Пролонгация, в том числе автоматическая, ничто иное как юридически значимые действия сторон (в числе прочего выраженные в умолчании, бездействии и пр.), направленные на порождение новых отношений. То есть фактически пролонгация — это заключение нового договора, а предыдущий договор (предыдущие 11 месяцев) считаются оконченными. А так как новый договор имеет срок 11 месяцев, то соответственно не подлежит государственной регистрации.
Однако это правило действует, если из условий договора не будет исходить иная информация. Например, в тексте будет четко предусмотрено, что пролонгация порождает изменение срока аренды, именно увеличение периода действия без прекращения (окончания) первоначального договора и т.п.

Здравствуйте.
Вопрос1:Если квартира взята в ипотеку и сдаётся , можно ли оплату ипотеки внести в расходы.
Вопрос2:Если квартира взята и оплачена в долевом строительстве до 2016г.,а свидетельство о государственной регистрации получено после 2016г.( Сдача дома). Какой срок налоговой льготы при продаже (3 или 5 лет).

Здравствуйте. Дмитрий!
Оплата ипотеки является вычетным расходом и может быть учтена при возврате налога (налоговый имущественный вычет по кредитным процентам). Прямым расходом, которым уменьшается налог на доходы физлиц при формировании налоговой базы ипотечный платеж не может быть.
Сроком исчисления владения квартирой для безналоговой продажи следует считать дату, когда производится государственная регистрация собственности на жилье, а не заключение и госрегистрация договора долевого участия в строительстве. Так как долевое участие является имущественным правом и не фактом обладания собственностью.

Добрый день. В Интернете вычитал: «Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, вправе в рамках осуществления предпринимательской деятельности сдавать в аренду жилое помещение, находящееся в собственности супруги».
Если данное жилое помещение в дальнейшем будет продаваться супругой после 5 летнего владения, нужно будет уплачивать налог в размере 13%? Если да, кто из супругов будет обязан его уплатить?

Здравствуйте, Андрей!
Да, нужно, так как объект недвижимости использовался в коммерческих целях. Применяется НДФЛ по ставке 13%.
Обязанность уплаты налога возлагается на супругу (собственника-продавца), так как она является номинальным правообладателем.

Здравствуйте. При сдаче квартиры человеку, ему предприятие платит за аренду квартиры. Договор аренды заключен между человеком с владельцем квартиры. Организация возмещает работнику расход аренды квартиры. И удерживает с него 13%. Работник платит наличными арендодателю за аренду квартиры c составлением расписки. Арендодателю нужно указывать в 3-НДФЛ получение дохода от сдачи квартиры или 13% уже взятые с человека — это и есть оплата налога.

Здравствуйте, Алексей!
Нет, это не есть оплата налога за арендодателя. Видимо, расходы возмещаются работнику безвозмездно, соответственно такая оплата жилья и является для такого работника доходом в виде материальной выгоды. Поэтому предприятие облагает доход работника.
А доход арендодателя является остается отдельным. И коль в договоре аренды обязательства предприятия, как налогового агента, по уплате налога за арендодателя не прописаны и сумма аренды, предусмотренная в договоре и выданная фактически совпадают, то это говорит однозначно о том, что за арендодателя налог не оплачен.
В этой связи за арендодателем остается обязательство декларировать свой доход и производить уплату налога.

Добрый день. Первый месяц снимаем квартиру, арендатор не хочет составлять договор. А нам он необходим для подтверждения найма жилья в МВД (там работает супруг), для того чтоб получать компенсацию за съем жилья. МВД сказали, что они ни каких отчетов по этому поводу в налоговую не передают. Подскажите как нам быть?! Возможно ли избежать налогов арендатору?

Здравствуйте, Анастасия!
Это правда, договор найма исключительно используется для выплаты компенсационных выплат. Однако за эту компенсацию МВД начисляет налог, как налоговый агент. Но при этом в инспекцию никаких договоров не предоставляют. И если вопрос о правильности начисления возникнет, то налоговиков будет интересовать именно доходы Вашего супруга, а не арендодателя.
Без договора Вам никак не обойтись, иначе не будет и компенсации за съем жилья.
Налоговые отношения арендодателя не должны, по-идее, касаться вас. И вы не в силах предоставить ему какой-либо гарантии того, что его не проверят налоговики и не возникнуть прочие проблемы в налоговой сфере.
Поэтому в этом вопросе следует ставить ультимативную дилемму: либо официальный наем жилья, либо нет отношений. Все остальные варианты будут стоить вам оплаты жилья за ваш счет.

Здравствуйте, я немного не понял, скажите, налогом облагается только сумма аренды или аренда+все коммунальные услуги. По нашему договору в сумму оплаты аренды не входит оплата за коммуналку, она считается по квитанциям и арендатор в дополнение ежемесячной оплаты отдает общую сумму по квитанциям. Так включать сумму оплаты комунальных услуг в налог?

Здравствуйте, Сергей!
Да, в Вашем случае денежные средства, которые передаются на оплату коммунальных услуг, подлежат обложению налогом в общей, совокупной массе с арендными платежами.
Вообще, не взирая на способы оплаты за коммунальные услуги постояльцем (компенсационно за коммунальные услуги, которые рассчитываются и уплачиваются отдельно от арендной платы, или увеличение арендной платы на сумму, необходимую на покрытие расходов арендодателя на оплату коммунальных услуг, или оплата коммуналки нанимателем самостоятельно) для наймодателя возникает необходимость включать суммы, использованные на уплату коммунальных платежей, в налоговую базу.

Добрый день!
У меня вопрос? ИП закрыли вид деятельности сдача в наем жилых помещений, но сдавать хотим ка физ лицо и платить 13%. На какой срок можно это делать, чтоб опять не открывать ИП? Сдача жилья только в летние месяцы. Прошу Вас ссылки на НК РФ ст. т к при проверках нужны ссылки на закон. И нужно ли авансы по плате НДФЛ ежемесячно в текущем году получения доход в ИФНС?

Здравствуйте, Анастасия!
Сдача жилья в наём допускается физическим лицом-арендодателем. При этом сезонность, сессионность (до открытия ИП) законом не предусматривается, то есть строгих ограничений нет. Соответственно и нет периода, когда физлицо может сдавать жилье без регистрации ИП.
Уплата налога физлицом, сдающим жилье за плату, производится на основании общего порядка налогообложения по налогу НДФЛ. Это следует очевидно из сложившейся ситуации. То есть за полученный доход в текущем году следует производиться уплату и предоставлять отчет (декларацию 3-НДФЛ) в следующем году (до 30.04 декларация, до 01.07 уплата). Уплата авансов не предусматривается.
Весь этот переходный механизм не предусмотрен одной конкретной нормой закона, а следует из системного толкования налогового законодательства.
Однако следует учитывать, что если деятельность по сдаче жилья подпадает под предпринимательскую деятельность (например, имеет 2 и более объекта аренды), то осуществление такой деятельности без регистрации ИП имеет опасность допущения нарушения кодекса об административных нарушения или уголовного кодекса — незаконная предпринимательская деятельность. Этим могут заинтересоваться правоохранительные органы.

Добрый день!
Мама сдала квартиру жильцам, а деньги хотим чтобы они перечисляли на мой банковский счет (чтобы не было комиссии, так нам удобнее,а жильцы не против). Как в этом случае при уплате налога подтвердить полученные средства? Вряд ли банк примет выписку с чужого счета (моего, а не маминого), даже если там будет указано в назначении платежа, что оплата по договору такому-то?
Кроме этого, не придерется ли налоговая и ко мне, что получаю на счет суммы по аренде (хоть и не являюсь собственником этой квартиры)? Я не знаю, подают ли банки такую инфо в налоговую, но мало ли…
Спасибо!

Здравствуйте, Алена!
Для того, чтобы спорные вопросы урегулировать достаточно будет о способе оплаты точно указать в тексте договора. А именно, прописать, что денежные средства будут поступать на счет, принадлежащий Вам, и поступление этих средств будет считаться исполнением обязательств по оплате аренды и пр. После этого платежные выписки будут подтверждать исполнение по договору аренды, заключенному с Вашей мамой.
Поэтому с уплатой налогов путаницы не возникнет.

Добрый день!
В трудовом договоре работника обозначено «обеспечивать Работнику компенсацию расходов на аренду жилья на основании договора аренды, заключенного между Работником и арендодателем в размере 30000руб.»
Уточните, пожалуйста, при такой схеме, какие обязательства по уплате налога возникают у Работодателя и какие у Арендодателя?
Арендодатель не хочет показывать свои доходы, т.к. нет времени заниматься налоговой, но Работодатель или Работник готовы понести за него налоговое бремя, как в этом случае лучше поступить?
Спасибо!

Здравствуйте, Максим!
В отношениях работодателя и работника организация может за работника, как налоговый агент, уплачивать налоги, то есть выплачивать компенсацию и из этой суммы производить исчисление и уплату налогов.
А вот такие же отношения между арендодателем и работодателем арендатора не допускаются налоговым законодательством (п. 9 ст. 226 НК РФ). Арендодатель самостоятельно должен отчитаться за свои доходы (и подать декларацию и уплатить нужную сумму налога) и никто за него это не сделает. Правда, если оформить нотариальную доверенность на соответствующие полномочия, то работодатель сможет подавать декларации и уплачивать налог за арендодателя, но вся ответственность за нарушения закона будет лежать на арендодателе, так как работодатель будет выполнять функции представителя, то есть действовать не от своего лица.

Здравствуйте!
Мы снимаем квартиру!Вчера пришли люди (Участковый и две женщины с налоговой)
Сказали что им поступили сообщения от жильцов что в доме есть квартиросъемщики и мы являемся таковыми в утвердительной форме!Расспросили, составили акт,но документов об аренде и паспорта не спрашивали и в глаза не видели.Является ли это прямым доказательством что мы снимаем и могут ли наказать нашего арендодателя(Налоги он не платит)? Заранее спасибо за ответ!

Здравствуйте, Надежда!
По всей видимости, заявление и было такого характера (уклонение от уплаты налогов).
Важно что именно расспрашивали.
Если они интересовались суммой арендной платы, сколько денег было реальной уплачено, каким образом производилась уплата, с какого времени проживаете, заключался/не заключался договор и т.п., то однозначно вопрос стоит о нарушении налогового законодательства. Составленный акт и Ваши показания будут весомыми доказательствами правонарушения. А кульминацией проверки будет вызов в налоговую наймодателя, истребование у него документов и пр. и последующее привлечение к налоговой ответственности.
Если эти вопросы не звучали, то целью визита была обычная формальность, направленная на отписку по заявлению соседей.
Касательно наказания, то все упирается в то как долго производится сдача квартиры (если это более года, то обязанности по представлению декларации и уплате налога наступили, соответственно есть нарушение), если срок менее длительный (например, Вы снимаете квартиру с января 2017 года), то налоговые обязательства для собственника не наступили и привлекать к ответственности преждевременно.

Здравствуйте. Нужно ли платить налог, если квартира сдана в аренду на срок 10 мес. Слышала о том, что если срок аренды меньше года, то платить налог не надо, так ли это?

Здравствуйте, Анна!
Нет, платить все равно нужно, даже если в году будет сдача всего лишь на один день. Налог исчисляется не от времени сдачи, а от вырученных средств.
Вы, наверное, перепутали с информацией о том, что если срок аренды меньше года, то такой договор не требует государственной регистрации в Росреестре.

Здравствуйте! Если арендодатель сам оплачивает все коммунальные платежи, то налоги уплачиваются с суммы арендной платы минус сумма всех коммунальных платежей. Это правильно? И где эти расходы указываются? Спасибо за ответ

Здравствуйте, Татьяна!
Нет, налог уплачивается без учета расходов, с общей суммы арендной платы.
Поэтому для того, чтобы правильно формировать налоговую базу, нужно в договоре указать, что коммунальные услуги не включены в арендную плату (самостоятельно определяются арендодателем и оплачиваются им же) и соответственно арендная сумма должна быть меньше (не включать сумму коммуналки).

Здравствуйте, Татьяна!
Не совсем так.
Всё зависит от текста договора. Возможно ситуацию увидеть по разному.
Если в договоре указано, что арендная плата включает в себя коммунальные платежи, но оплату коммуналки производит арендатор, то налоговая база формируется и в части коммунальных платежей.
А если прописать, что коммунальные платежи — это энергоресурсы, которые потребляет арендатор в связи с проживанием в квартире и им же производится оплата их, как условие для его проживания, а также, что коммунальные платежи не являются арендной платой, то можно эти суммы не включать в базу НДФЛ.
Правда, это не касается взносов на капремонт, так как они являются обязанность собственника независимо от заключенного договора и оплата их арендатором влечет имущественную выгоду для арендодателя, что приводит возникновению дохода, подлежащего декларированию.

Добрый день. Я приобрела квартиру в Москве как физ. лицо 22.01.2010 г. С 2006 года являюсь индивидуальным предпринимателем (УСН, патентная система налогообложения по сдаче квартир в аренду). Квартира использовалась мною в предпринимательской деятельности все это время и была продана мною 04.04.2017 года.
1) Необходимо ли сдавать в ИФНС декларацию 3НДФЛ о продаже квартиры?
2) Необходимо ли оплачивать НДФЛ 13%?
Желательно с ссылками на законы.
Спасибо!

Здравствуйте, Светлана!
Ваша квартира является коммерческим объектом деятельности. Её Вы реализовали, находясь в статусе ИП. Соответственно Вы должны отразить доходы в декларации УСН.
В силу п. 3 ст. 346.11 НК РФ от НДФЛ предприниматель освобождается от уплаты НДФЛ, если его доходы получены в результате предпринимательской деятельности. Поэтому, отразив доход в декларации УСН, платить НДФЛ не нужно.
В этой связи, если у Вас не имелось других внекоммерческих доходов, подлежащих декларированию в порядке НДФЛ, то Вам не требуется подавать декларацию и уплачивать с продажи квартиры налог на доходы физлиц по ставке 13 процентов.

Здравствуйте, мой муж стоит на очереди на квартиру, нам положена компенсация за съем жилья. Если мы предоставил в службу социального развития договор на 11 месяцев, что в таком случае с налогами? Нужно ли дополнительно идти в налоговую или документы будут переданы автоматически?

Здравствуйте, Алёна!
Служба социального развития не является налоговым агентом и за налогоплательщика не производит начисление и удержание налога, уплата средств в бюджет, предоставление отчетных данных в ИФНС и пр., даже если она будет располагать абсолютно всеми данными о полученных материальных выгодах.
Ваш муж должен по итогу года до 30 апреля следующего года произвести расчет налога и представить налоговую декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства. А до 01 декабря того же года произвести уплату налога.

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, обязательно ли прилагать к декларации документы, подтверждающие факт получения определенной суммы по договору? Если арендатор переводит деньги на карту, чеков у меня естественно нет и в банке нельзя получить выписку о поступлении денежных средств от конкретного лица. Как я докажу сколько в итоге я получил денег по договору аренды? Заключили договор на 11 месяцев, а съехал он через 2 месяца. Отправлю я этот договор в ИФНС, а документов, подтверждающих получение денежных средств за эти 2 месяца нет.

Здравствуйте!
Есть ,в стадии завершения, двухэтажное строение на участке 15 соток. На 8 комнат по 17 кв.м.,в каждой полный санузел около 3 кв.м.. Хозяйка пенсионер. В планах сдача на летний период. Сезон два месяца. На участке есть времянка 47 кв.м. для личного пользования на летний период. Помещения не отапливаемые,но с холодным-горячим водоснабжением и канализацией.
Посоветуйте как лучше оформиться ей? Какие налоги платить?
Заранее Спасибо.

Здравствуйте, Юрий!
Конечно, же это будет коммерческая деятельность, независимо от сезонности работы.
Во-первых, нужно оформить здание, как положено. То есть жилое здание.
Во-вторых, нужно зарегистрировать на собственника ИП.
В-третьих, можно применять патентную систему налогообложения с получением патента на вид деятельности: сдача в наём жилых помещений, срок патента: менее 6 месяцев.
Как нам кажется это один из безопасных, с точки зрения соблюдения закона, простых и экономически выгодных форм ведения предпринимательской деятельности.

Здравствуйте!
Есть ли какая-то особенность в налогообложении дохода от аренды, если квартиру в найм сдаёт пенсионер?

Здравствуйте, Елена!
Наличие статуса пенсионера не создает никаких привилегий и преимуществ для него, как для налогоплательщика. Формирование налоговой базы и уплата налога производится на общем основании.

Здравствуйте, Роман!
Спасибо Вам за скорый ответ!
У меня ещё вопрос для уточнения.
Вы сказали — (Во-первых, нужно оформить здание, как положено. То есть жилое здание.)
Это времянку нужно оформить как жилое здание? А если она не отапливаемая? Вроде как только отапливаемые можно признавать жилыми.И минимальные ограничения по жилой площади не менее 50 кв.м.. Или Вы имели в виду строение предусмотренное под сдачу комнат? Там тоже не будет отопления.
Ещё раз Огромное спасибо за Вашу помощь!!

Здравствуйте, Юрий!
Спасибо за Ваши уточнения.
В предыдущем ответе мы с Вами обсуждали двухэтажное здание, под сдачу.
Про постройку в 47 кв.м Вы правы, но мы его не рассматривали как коммерческий объект. Оно и должно значится хозпостройкой.

Здравствуйте.
Я хочу сдать квартиру на 6 месяцев с октября 2017 по март 2018, по договору безвозмездного найма жилого помещения. В договоре прописано, что наниматель обязан оплачивать все квитанции по коммунальным платежам и по квитанциям за предоставление услуг обслуживающими компаниями. При систематической задержке оплат по квитанциям, наниматель выплачивает штраф наймодателю в размере 10000 т.р. за каждый месяц задержки, а так же прописано, что наниматель обязан внести залоговую сумму, которая является страховой на случай ущерба имущества, которая возвращается нанимателю по окончанию срока договора при соблюдении условий.
Вопрос:
Какие суммы в договоре относятся к прибыли?
Нужно ли регистрировать такой договор в налоговой?
И какие обязательства ложатся на наймодателя если он является предпринимателем на УСН 13% ?
Если да, то как заполняется КУДИР если все предыдущие отчёты были нулевыми?

Здравствуйте. У меня такой вопрос. Снимала квартиру 3-комн. в Москве с марта 2015 года по октябрь 2017 года. Стоимостью 45 тыс.руб. в месяц. Договор был,соответственно, на год, далее устно пролонгирован. Расписка на получение средств была только за первый месяц и депозит. Далее средства отправлялись на карту частично на имя матери Собственницы, частично на карту самой Собственницы. Всегда четко и вовремя. Уже более года в квартире происходили постоянные отключения света, регулярно раз в два-три месяца, как выяснилось за неуплату комм.платежей. Собственница крайне безответственный человек, усугубляющая спиртным, решать проблемы не желала, главное получала данного и за показания счётчиков, но ничего не уплачивала. Набрался долг более 200 тыс. И наконец окончательно свет выключили со скандалом со стороны управляющей компании.Естественно квартира стала непригодна для проживания, без коммуникаций, в один день пришлось съезжать. Собственница залог (45тыс.руб)возвращать не стала, половину оплаченного и непрожитого месяца в том числе, стала скрываться и посылать… Хотя мне известно, что на данный момент она вновь сдала квартиру киргизам , получила с них 90 тыс и уехала в деревню.. В связи с чем у меня возникает вопрос , как я могу донести сведения о ней и ее незаконной сдаче квартиры и привлечь к ответственности? Хочу заметить, что сегодня были в налоговой по ее месту жительства , написали заявление в свободной форме, приложили копию договора и распечатку платежей через банк онлайн. Однако женщина налоговой взяла эти бумаги неохотно, говоря, что этим должен заниматься участковый. Непонятно, разве это не в их интересах?! Одна знакомая сообщила, что есть возможность составить справку о доходах, выступая вроде как от лица налогового агента и в ней указать все данные. Говорит , что такая бумага уже наверняка внесёт ее в базу. Не могли бы вы подсказать , что это за справка и по какой форме и действительно ли я , как физическое лицо смогу ее подать? Хочу заметить , что за срок более 2-х лет, выплаты этому человеку составили более чем 1млн.300тыс. неужели налоговой неинтересны такие суммы?! Буду признательна за ответ.

Здравствуйте, Марина!
Вы сделали всё правильно, всё по классической схеме: и написали заявление, и приложили оправдательные документы и т.п. Таким образом, отдел налоговых проверок снабжен необходимой информацией и может осуществлять проверку, доначислять и взыскивать неуплату.
Сейчас Вам следует выждать около месяца, а после, если Вам не ответят на обращение, написать заявление в свободной форме в вышестоящий налоговый орган, указав на ранее представленное в территориальную ФНС заявление, которое оставлено без рассмотрения и никаких мер не принято. Как показывает практика, этих мер совершенно достаточно.
Касаемо справки. Вы не являетесь налоговым агентом собственницы квартиры, в том числе по тем доходам, которые она получила от сдачи квартиры Вам. Соответственно никакой справки Вы не обязаны по закону писать, никаких перечислений за неё в сфере налогообложения Вы не можете делать и т.п. Поэтому данное действие не будет иметь никакого значимого эффекта для налогового органа.
Мы считаем, что Вам достаточно ограничиться заявлением в территориальный ФНС и вышестоящую налоговую.
Дополнительно Вы можете обратиться в отдел полиции в отношении собственницы с заявлением о совершении её преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ — незаконное предпринимательство. Причем Вы можете предоставить доказательства получения ею доходов, а факт того что там проживают другие квартиросъемщики говорит о том, что её деятельность носит постоянный характер. И если собственница не имеет свидетельства о регистрации в качестве ИП, то, возможно, её привлекут к ответственности.

Здравствуйте! Я физлицо, сдаю свою квартиру посуточно, сдаю декларацию и плачу налоги 13% от дохода.Какие я должна вести документы еще?

Здравствуйте, Елена!
Так как Вы сдаете свою личную квартиру и причем одну квартиру, то Вы не подлежите регистрации в качестве ИП. Соответственно Вам необходимо только исполнять обязательство налогоплательщика. Это Вы исполняете исправно.
Однако гражданским законодательством предусмотрено (ст. ст.160, 161, 674 ГК РФ), что предоставление в наём жилья должно осуществляться на основании письменной сделки, то есть письменного договора. Но так как Вы заключаете краткосрочные договоры, то их регистрация не требуется. Поэтому Вы не нарушаете регистрационных действий и за это не предусмотрена ответственность. А незаключение письменных договоров просто лишает Вам в случае каких-либо судебных споров на заявление доказательств наличия отношений по найму.
Правда, незаключение договоров может быть причиной доначисления Вам со стороны налоговой инспекции неуплаты нлога, которая ими будет произведена расчетным путем, а Вы не сможете это опровергнуть. Это возможно, если для разных лиц (нанимателей) у Вас будут разные расценки. Налоговый орган может применить усредненную или самую высокую цену сдачи квартиры. Или посчитать, что Вы сдаете квартиру постоянно (без перерывов). А заключенные договоры позволят Вам доказать какие суммы предусмотрены и в какие дни была сдача.

Добрый день! Я сдаю квартиру, в договоре прописаны сумма арендной платы, и пункт о том, что коммунальные платежи уплачивает арендодатель. Я правильно понимаю, что при сдаче 3 НДФЛ указываю сумму дохода за минусом расходов на уплату ком.платежей? Надо будет прикладывать копии квитанций. И обязательно ли прилагать к декларации документы, подтверждающие факт получения определенной суммы по договору, если арендатор переводит деньги на карту?
Спасибо.

Здравствуйте, Екатерина!
Если в договоре указано, что арендодатель уплачивает самостоятельно арендные платежи и эти платежи не входят в сумму арендной платы, то коммунальные платежи не будут относится к налоговой базе, если же арендодатель сам оплачивает коммуналку, но из тех денег, которые поступают от арендатора, то эти суммы входят в состав налога. Таким образом, в договоре должно быть четко и ясно определен источник коммунальных платежей.
К декларации не нужно прикладывать документы о полученных платежах. Достаточно надлежащим образом заполнить саму декларацию (оформить надлежащие разделы и строки, а также достоверно указать значения).

Добрый день!Хотелось бы уточнить понятие «коммунальные платежи»,подлежащие налогообложению.Жильцы-арендаторы пользуются водой,электроэнергией,интернетом,газом и сами оплачивают свои расходы.Я же как собственник квартиры не имею от этого никакого дохода.Почему же я должна за это платить налог?

Здравствуйте, Ольга!
Если Вы эти платежи включаете в состав арендной платы, то это и есть Ваш доход (не прибыль, а, скажем так, валовая выручка).
Законодатель предоставляет возможность исключить эти суммы из налоговой базы, а именно обыгрывать это обстоятельство заключаемым договором (то есть не указывать эти платежи в составе арендных, а определять как обязательства нанимателей жилья).
Ведь если рассуждать глубже, коммунальные платежи предусматривают и плату за содержание и ремонт жилья, есть также взносы за капитальный ремонт и пр. А эти суммы должен уплачивать собственник жилья, как обязательство по содержанию своей собственности (такая обязанность установлена гражданским кодексом). В этой связи получается, что эта обязанность исполняется за счет арендаторов и нанимателей, то есть облегчается финансовая нагрузка на собственника, а это и есть доход в виде материальной выгоды.

Спасибо за ответ!Про плату за ремонт и содержание жилья и прочие услуги жилконтор я все понимаю.Вопрос был о другом.Жилец попользовался водой и интернетом.Оплатил это.Я должна эти суммы включать в декларацию о своих доходах. Ведь никакого дохода я с этого не имею.Это доход водоканала,интернетчиков и петроэнергосбыта.

Здравствуйте, Ольга!
Тут принцип простой.
Если вода и Интернет зарегистрированы за Вами, как за пользователями, то оплата произведенная по этим услугам арендатором (даже если ими Вы не пользовались) есть Ваша выгода и за это нужно платить налог.
В обратном случае, допустим, Интернет значится за арендатором, то его платежи не влияют на Вашу налогооблагаемую базу.
Логика здесь проста: пусть Вы не пользуетесь водой, Интернетом, но это завлекательный элемент, именно это становится тем обстоятельством, которое привлекает арендатора и договор заключается. Соответственно эти ресурсы, хоть и не потребляются Вами непосредственно, но всё равно их подача в конечном счета в Вашу пользу.

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как нам платить налоги, если муж зарегистрирован в качестве ИП по УСН (ОКВЭД 45.25.6 Производство прочих строительных работ…) как физ.лицо или как ИП? Спасибо.

Здравствуйте, Светлана!
Всё зависит от конкретных обстоятельств:
— сколько квартир сдаёте;
— в чьей собственности квартиры;
— проводились ли в квартире ремонтные работы, которые оформлены как деятельность ИП;
— каким образом получаются деньги (используется ли расчетный счет ИП);
— каким статусом в договоре обозначил себя супруга как арендодатель (обычное физ.лицо, ИП);
— прочее.
Насколько можно судить из Вашего описания, квартира является вашей супружеской собственностью, других квартир, которые сдаёте, нет, деньги не получает на банковский счет ИП и т.п. В таком случае Ваш супруг действует как физическое лицо и соответственно этот доход не охватывается предпринимательской деятельностью. Поэтому нужно платить НДФЛ по ставке 13.

1)Добрый день! Есть разница с точки зрения законодательства: сдается одна квартира в аренду или две? Если две квартиры сдавать в аренду налог также формируется как и при сдаче одной? т.е. 13% от суммарного дохода с аренды двух квартир?
2)Также такой вопрос: если сдается квартира в аренду знакомым (не родственникам)на безвозмездной основе, т.е. просто собственник живет в другом месте и не хочет сдавать за деньги кому-попало а сдает тем кому доверяет бесплатно, просто что бы мили и охраняли недвижимость и имущество в квартире и платили за коммунальные платежи. Как лучше такую аренду оформить что бы не возникло проблем с законом? И как потом рассчитать налоговую базу по коммунальным платежам, которые платят арендаторы ? Спасибо за ответ!

Здравствуйте, Александр!
Ответ на первый вопрос. Вы всё правильно понимаете в принципе формирования налогооблагаемой базы. Именно от общей суммы формируется расчет по ставке 13%. То есть ставка не изменяется, варьируется только итоговая сумма. Единственное, но это мало касается налогов, в большей степени, это вопросы законодательства в сфере регистрации ИП, если сдавать одну квартиру, то можно не регистрировать статус индивидуального предпринимателя, а если квартиры две, то это, как не крути, предпринимательская деятельность. Без регистрации ИП могут быть проблемы с правоохранительными органами, которые могут привлечь к административной и даже уголовной (ст. 171 УК РФ) ответственности.
Ответ на второй вопрос. Собственно говоря, Вы уже ответили на свой вопрос. С подобным арендатором заключается договор безвозмездного найма жилого помещения с обязательством нанимателя бережно относится к имуществу, не допуская его утраты, повреждения и т.п., поддерживать квартиру в чистом состоянии, соблюдать санитарию и гигиену и т.п. Но, обращаем внимание, если указать формулировку с коммерческим оттенком, допустим, что наниматель осуществляет охрану имущества, производит чистку и уборку помещения и т.п., то налоговый орган может принимать такие формулировки как услуги, а так как они не оплачиваются, то это материальная выгода для Вас и она подлежит налогообложению.
Также в зависимости от формулировки про коммунальные услуги возможны различные ситуации с налогообложением. Если указать, что наниматель самостоятельно оплачивает коммуналку или передает деньги за неё Вам, то это будет доход, подлежащий налогообложению. В случае, когда Вы самостоятельно оплачиваете платежи за квартиру из своих средств без последующего возмещения, то налог не взимается.

Роман, спасибо за разъяснения! Квартира- собственность мужа, сдаем только одну квартиру, договор оформляем на физ.лицо, деньги получаем наличными или на карту. Вывод-13%. Спасибо!

Светлана, Вы правильно поняли.

Здравствуйте. Как я должен показывать какие , и бумаги вести суммы дохода от садачи квартиры посуточно во всех трёх вариантах? Или это на честность?

Здравствуйте, Александр!
При сдаче декларации предполагается честность и добросовестность налогоплательщика. То есть в декларацию вносятся налогоплательщиком без подтверждающих документов.
Но налоговый орган оставляет за собой право проверить достоверность данных в рамках налоговой проверки. На это у налоговиков есть аналитические отделы.
ИФНС может затребовать документы у арендатора/арендодателя, запросить сведения в банке, сравнить предыдущие декларации и т.п. И при установлении несоответствий привлечь к налоговой ответственности.

Роман, добрый день! Прочитал большинство ваших комментариев, очень грамотно и развернуто отвечаете! На практике часть граждан, сдающих не одно (2, 3 жилых помещения) в наём, не зарегистрированы в качестве ИП и не платят налоги. Какой штраф может их ожидать? Из вашего примера понятно, что ст. 122 НК РФ устанавливает штраф 20% от неуплаченной суммы налога. Пеня 10.5% за каждый день просрочки. Штраф 5% за неподачу декларации за каждый месяц.
1) Отличается ли штраф в случае 1. неуплаты налогов от 2. не регистрации в качестве ИП (которая тоже подразумевает неуплату налогов). Я нашел 2 статьи УК РФ: 1. ст. 198 УК (штраф до 300 тыс., если крупный размер до 500 тыс.) и 2. ст. 171 УК (штраф до 300 тыс., если крупный до 500 тыс.).
2) Могут ли эти 2 статьи УК применяться по совокупности? Или ст. 171 УК «Незаконное предпринимательство» полностью поглощает ст. 198 УК «Уклонение от налогов». Насколько строже будет наказание в этом контексте при не регистрации ИП?
3) Также есть ст. 14.1 КоАП РФ (предпринимательская деятельность без ИП) штраф смешной от 500 до 1500 рублей.
4) Естественно, применять КоАП или УК зависит от размера полученного дохода. Но как его подсчитать, когда многие арендодатели сдают квартиры посуточно, не заключая договоры. Вы описали ситуацию выше — наличие только свидетельских показаний соседей. У ФНС или правоохранительных органов для суда этого будет недостаточно в качестве доказательств.
Можно гипотетически смодулировать себе ситуацию, когда одним из соседей является сотрудник ФНС или МВД. Он может иметь какое-то особое свидетельское показание для дела, которое может сформулировать доказательственную базу?
И вообще если такие соседи начальники подобных служб (например возглавляют проверку в подразделении ФНС) могут ли они дать особый ход делу? Или все же доказательств недостаточно и показаний соседей этого мало?
5) Наконец, штрафы могут совместно применяться по сразу двум кодексам: НК, КоАП/УК?

Здравствуйте, Станислав!
Спасибо! У Вас профессиональные вопросы))
На первый вопрос. Штрафы и пени суммируются. Взыскание штрафа производится за непредоставление декларации и неуплату суммы налога.
На второй вопрос. Статья 171 УК РФ и 198 УК РФ инкриминируются самостоятельно, без поглощения и взаимоисключения. Такие статьи могут вменяться в рамках одного уголовного дела (могут быть отдельные производства). Относительно наказания, то здесь вопрос будет решаться судом исходя из множества индивидуальных обстоятельств (включая возмещение ущерба бюджету и пр.). При этом суд может назначить за каждое преступление свое наказание или сложить их (суммы штрафов), возможно и поглощение наказаний. Так как субъекта будут привлекать к ответственности за уклонение от уплаты налогов, то если будет еще и незаконное предпринимательство, как отдельный состав преступления, то это, естественно, значительно ухудшить положение обвиняемого, ему назначат более тяжелое наказание. Кстати, не забывайте еще об одном составе — 199.2 УК РФ сокрытие средств ,за счет которых возможно взыскание налогов (правда, такие случаи большая редкость).
По третьему и четвертому вопросам. Доказывание суммы дохода это самый щекотливый вопрос. Конечно, показаний одних свидетелей недостаточно, если они не будут массовыми. Например, квартира сдавалась пяти квартирантам в разные времена на одинаковых условиях и они (квартиранты), как под копирку, буду давать одинаковые показания. Получится, что независимые лица описывают одну и ту же картину, что очень убедительно для суда. Или квартира сдавалась многочисленной семье и члены семьи подтвердят условия найма (супруг, супруга, из родители и пр.). Но не следует забывать, что возбуждению уголовному делу будет предшествовать акт налоговой проверки. Он то и будет иметь ударную доказательственную силу. То есть следствие и суд будут опираться на данные добытые налоговым органом. Поэтому в основном всё зависит насколько окажется состоятельным решение налогового органа. Если это решение умело оспорить в суде, то и до уголовного дела не дойдет. А если отнестись с к этому вопросу халатно и безынициативно, то даже самое смешное и нелепое решение налоговиков станет серьезнейшим оружием в суде против налогоплательщика
По пятому вопросу. Не могут применяться совместно только штрафы по УК и КоАП РФ. Поэтому штрафы в таком сочетании как НК РФ и КоАП РФ, а также НК РФ и УК РФ допустимы.

Добрый день. Подскажите, при продаже квартиры, которая сдавалась в аренду и с которой платились налоги 13% начисляется также с разницы между покупкой и продажей квартиры?

Здравствуйте, Ольга!
Да, начисляется.
При этом нужно иметь ввиду, если квартира находится более 5 лет в собственности, а в определенных случаях, более 3 лет (например, наследственная квартира или приобретена до 2016 года), то налог с продажи квартиры не уплачивается вовсе.
И другой немаловажный фактор, если собственник квартиры индивидуальный предприниматель занимающейся сдачей жилья в наём или гражданин не регистрировал ИП, но сдавал подобным образом 2 и более квартиры, находящиеся в его собственности, то применят вычет в виде уменьшения налога на сумму покупки (или в фиксированном размере 1 млн. руб.) нельзя. Применить то вычет пробовать можно, но есть большая вероятность налоговой проверки и доначисления налога, применения штрафных санкций, пеней и пр.

Добрый день ! Если физическим лицом сдаётся квартира + паркоместо в подземном паркинге и в договоре это прописано, может ли ФНС требовать оформление ИП с соответствующим увеличением сбора по налогу и привлечением за незаконную предпринимательскую деятельность. Спасибо!

Здравствуйте, Антон!
Нет, регистрацию ИП требовать не может. Так как сдача одного объекта (паркоместо — это сопутствующий в рамках одного договора) по сложившейся практике нельзя трактовать как профессиональную деятельность в области оборота недвижимого имущества и прав на него.
К тому же если эта недвижимость — собственность гражданина, который имеет самостоятельный источник дохода (например, трудоустроен и получает зарплату), то такая аренда не что иное как отдельная (не систематическая) гражданская сделка с целью получения выгоды, как собственника, в частном порядке.

Здравствуйте, планирую сдать квартиру через интернет-ресурс Booking.com. Сайт берет комиссию 15 % от суммы сдачи. Остальное перечисляет мне на счет. Подают ли они сведения о суммах арендной платы и арендодателе в налоговую? И как я должна рассчитывать налог НДФЛ: от суммы до вычета комиссии или после?

Здравствуйте, Екатерина!
У сайта нет обязательств предоставлять такие сведения в налоговую инспекцию. Однако при проверке (если сведения о таком сотрудничестве станут известны проверяющим лицам) инспектор может запросить данные в Интернет-ресурсе и, с большей вероятностью, такие данные будут предоставлены.
Относительно налогооблагаемой суммы, многое зависит от формулировок в договоре, но, предположительно, что все расчеты с клиентами будет вести организация (владелец сайта), соответственно, Вам будет поступать сразу «очищенная» сумма, то есть всей денежной массой Вы не можете распоряжаться по условиям контракта. Это означает, что Ваш доход (получаемые деньги) будут выражены именно суммой без 15 процентов. И от этой суммы и следует исчислять налог.
Если обязанность предоставления комиссионных лежит на Вас и именно Вашим распоряжением такие деньги уплачиваются посреднику (то есть Вы будете контролировать поступление общих денег и отчисления комиссии), то тогда налог формируется от общей суммы.

Добрый день. Я уже 30 лет имею квартиру как физическое лицо (трое собственников, в т.ч. несовершеннолетний). С марта 2017 года являюсь индивидуальным предпринимателем (УСН 6%, сдача квартиры в аренду). Сейчас квартира используется мною в предпринимательской деятельности ( сдаю ). Если я решу продать квартиру
Обязана я оплачивать НДФЛ 13%?

Здравствуйте, Маргарита!
Если в ЕГРИП у Вас предусмотрена деятельность по сдаче в аренду жилых помещений (68.2) без деятельности по продаже недвижимости, то продажа квартиры не будет в рамках предпринимательской деятельности. Учитывая, что срок владения (нахождения в собственности) квартиры превышает минимальный срок для освобождения от налогов 5 лет, то налог в размере 13 процентов не уплачивается.
Если же у Вас есть вид деятельности по продаже собственной недвижимости, то Вы, как предприниматель, обязаны будете уплатить налог, исходя из ставки УСН — 6 процентов.

Здравствуйте. Сдаю квартиру по договору найма жилья сотруднику МВД, договор оформляли сроком на 11 месяцев, МВД уже удерживает налог с этой суммы или придётся платить налог с дохода сдачи в аренду ?

Здравствуйте, Эрдни!
Как можно понять из Вашего вопроса, Вы заключили договор с физическим лицом, а МВД своему сотруднику в последующем компенсирует расходы на жилье.
Таким образом, МВД напрямую в Вашей сделке не участвует, обязательства налогового агента на себя не брало. Поэтому представлять декларацию и уплачивать налог нужно Вам, ведь Вы же от нанимателя будет получать полную арендную сумму, без удержаний.

Сдаю квартиру с предыдущего года юридическому лицу, которое присылает мне помесячно исполненные платежные поручения об уплате НДФЛ. При этом, я не знаю, заполнена ли за меня декларация 2-НДФЛ.
Прочитал тут, что при подаче 3-НДФЛ нужно было указать и этот источник дохода — к сожалению, я этого не сделал, указал только основную работу.
В связи с этим к Вам будут 2 вопроса:
1. Нужно ли мне самому до 30 апреля заполнить 2-НДФЛ по сдаче квартиры в наем? Ведь налоги за меня уже заплатили
2. Если я не указал источник дохода от сдачи квартиры в наем в декларации 3-НДФЛ, есть ли смысл ее отзывать (пока не прошла камеральную проверку) и добавлять туда сведения о квартире? По основному источнику дохода всё равно нужна сумма для возврата добирается

Здравствуйте, Дмитрий!
2-НДФЛ это справка, а не декларация.
Поэтому представлять справку 2-НДФЛ представлять не следует. Вам не стоит беспокоиться за полноту уплаченных налогов, так как налоговый агент — арендатор квартиры налоговые обязательства за Вас исполнил.
Тем не менее, не включение этих данных в налоговую декларацию является нарушением, так как это доходы и они подлежат включению в 3-НДФЛ. Правда, если у налогоплательщика нет иных доходов и не требуется получения вычета (социального, имущественного и т.п.), то можно обойтись без представления налоговой декларации.
Если же имеются прочие налогооблагаемые доходы и намерения получения вычета, то составление 3-НДФЛ с включением в них указанных сумм обязательно.
Поэтому Вам нужна полноценная 3-НДФЛ; суммы налога от сдачи квартиры Вам известны (есть платежные поручения). И еще следует попросить у арендатора изготовить для Вас 2-НДФЛ, там будет указан и код дохода и прочая информация, необходимая для получения вычета.

Добрый день
при сдачи кв в поднаем военному, договор заключен между двумя физиками
как происходит выплата военному денег за снимаемое жилье, ведет ли его бух отчет по перечислению ему денег и может ли всплыть ин- фа с моими данными в налоговой?
Если я правильно понимаю, бух военного должна тоже как то сводить дебед с кредитом за получаемые денеж средства
второй вопрос:
Какие документы нужно вообще подавать в налоговую при расчете прибыли: договор аренды и все? и налоговая готова поверить что именно за 10 000 р я сдаю квартиру, или они вправе потребовать расписки о получении средств.. и т.д.

Здравствуйте, Лианна!
Да, вероятнее всего, бухгалтерия ведет отчетную деятельность, если, конечно же, расходы по оплате квартиры воинская часть компенсирует военнослужащему-нанимателю.
Тогда и есть вероятность, что сведения могут попасть в налоговую инспекцию.
При сдаче декларации достаточно просто указать расчетные данные; подтверждающая документация не требуется.
Однако налоговый орган может провести проверку полноты налогообложения, затребовав и договор, и документы уплаты, опросив свидетелей и т.п.

На данном сайте онлайн консультация такая же профанация как и везде.

Что вы имеете в виду? Почитайте комментарии и ответы к ним, где вы видите профанацию? Пишите свой вопрос в комментариях, постараемся ответить.

Добрый день! Хотим с мужем сдать квартиру на несколько суток иностранцу. Квартира в ипотеке и в собственности свекрови и свекра. Кто в таком случае подает 3 ндфл? мы с мужем (как непосредственные получатели дохода) или собственники? и прикладывается ли к ндфл-ке документ о собственности?

Здравствуйте, Светлана!
По общему правилу сдавать декларацию должны вы, как непосредственные получатели дохода.
Но у налогового органа могут возникнуть вопросы к свекру и свекрови, так как они собственники, а коль доход извлекаете вы, то инспекцию заинтересуют правоотношения, которые были между вами и собственниками дома. Проблема в том, что перед инспекцией придется объясняться свёкру и свекрови, что они извлекли (какиЕ у них доходы) от передачи квартиры вам.
Также следует учитывать, что, так как квартира в ипотеке, то, возможно, есть ограничения в предоставлении квартиры в наём. И если такие сведения всплывут, то банк может применить нежелательные правовые меры, в том числе расторгнуть договор кредитования и пр.

Добрый день.
Как я поняла из Ваших консультаций здесь на сайте, при сдачи в аренду 2х и более квартир, нужно регистрировать ИП и оплачивать налог поквартильно 6%. Это для резидентов РФ. А если я не являюсь гражданином РФ, то могу ли я открыть на территории РФ ИП? Становлюсь при этом ли я резидентом РФ автоматически? Или нет? И какой процент налога мне нужно будет оплачивать в любом случае?
Второй вопрос — фиксированный налог ИП 23153руб — оплачивается с каждой квартиры? Или просто одной суммой ежегодно? И дополнительно я буду оплачивать дополнительно 1% в пенсионный фонд при доходе свыше 300 000 руб в год, верно?

Здравствуйте, Юлия!
Статус индивидуального предпринимателя можно зарегистрировать и на иностранное физическое лицо.
Уплата налога в размере 6% процентов означает применение упрощенной системы налогообложения. Для этого резидентство/нерезидентство не имеет значение. Вообще статус резидента/не резидента определяется в зависимости срока пребывания на территории физического лица РФ менее/более 183 дней.
Налог уплачивается от суммы полученного дохода, то есть эта сумма умножается на 6%.
Если у ИП не будет работников, за которых необходимо производить уплату страховых взносов, то ИП, кроме налога, обязано ежегодно уплатить 26545 руб. при одном условии — размер дохода (совокупного, общего, от всей деятельности) не превышает 300 000 руб., а если доход свыше 300 000 руб., то от суммы, которая превышает 300 000 руб. плюсуется еще 1 % (допустим доход составил 400 000 руб., значит размер страховых взносов составит 26545 руб. + 1000 руб. ((400 000 — 300 000)Х1%) = 27545 руб.).

Здравствуйте! Я сдаю квартиру организации на несколько месяцев. НДФЛ оплачивает организация согласно договора.Из ваших комментариев следует,что при отсутствии иных доходов и если нет необходимости получить возврат подоходного налога, декларацию 3-НДФЛ мне сдавать не надо.В налоговой же сказали,что я обязана ее сдать да еще и приложить справку из организации с признаком (1 или 2) не помню,подтверждающую оплату налоговым агентом.Кто прав.Мне кажется,что требования налоговой неправомерны.Так ли это?

Здравствуйте, Ирина!
Вы правильно рассуждаете, если организация производила начисление и уплату налога, как налоговый агент, то у налогоплательщика (у Вас) не возникает обязательств по уплате налога и предоставлении декларации.
По всей видимости, работники ИФНС сочли, что у Вас были и еще доходы от сдачи квартиры в течение этого года, которые Вы не задекларировали.

Здравствуйте!
1. В чем отличия договора аренды и договора найма, если обе стороны — физлица?
2. Если заключается договор найма на срок год и более, можно ли его не регистрировать и по каким основаниям?
3. Есть ли расходы, на которые можно уменьшить доходы от сдачи жилья при исчислении НДФЛ?
4. Как правильно оформить сдачу в наем второй квартиры, чтобы не становиться ИП?

Здравствуйте, Татьяна!
На первый вопрос. В обыденном смысле ни в чем. В чисто юридическом смысле ситуация такова, что в гражданском кодексе используется термин наём. Но если заключить аренду, то это не приведет к недействительности сделке.
На второй вопрос. Если договор с таким сроком не регистрировать, то он не будет считаться заключенным.
На третий вопрос. Нет, НДФЛ не уменьшается на понесенные расходы, можно лишь указывать меньшую доходную часть, подразумевая, как бы учитывая заранее, расходы.
На четвертый вопрос. Общего рецепта нет, нужно рассматривать ситуацию индивидуально, со своей спецификой.

Здравствуйте! Если договор заключен на 11 месяцев (01.01.2017-01.11.2017гг), (я снимаю жилье), нужно ли моему хозяину жилья платить налоги ? Спасибо

Здравствуйте, Марина!
Да, платит налог его обязанность. Он может не регистрироваться договор в росреестре, так как срок менее 1 года.

Добрый день! Если сдаваемая квартира принадлежит моему несовершеннолетнему ребенку, договор сдачи в аренду жилья я заключала как его официальный представитель, от чьего имени я должна подавать налоговую декларацию — от себя или от имени ребенка?

Здравствуйте, Елена!
Декларация должна быть составлена от имени ребенка, но подписана Вами, как представителем.
В декларации есть соответствующие графы.

Здравствуйте. На работе нужно отчитаться в командировочных за проживание в течении месяца на съемной квартире. Формально составлен договор аренды с подтверждающими документами (выписка о собственности и ИНН владельца жилья), оплата за съем не производилась по причине «знакомые». Также следует отчитаться декларацией и оплатой налога?

Здравствуйте, Надежда!
Нет, декларацией и оплатой налога не нужно отчитываться.
Отчетные документы включают в себя договор и документы на оплату квартиры. Если за квартиру Вы не оплачивали, соответственно, Вам или не компенсируют расходы, или компенсируют по усредненной величине, которая применяется в организации.

Доброе время суток. Подскажите пожалуйста. Такая ситуация с июня 2012 года по ноябрь 2016 сдавала в аренду квартиру (я физ лицо) сейчас хочу сдать декларации в налоговую. Плата в месяц была 3600. Чем мне это грозит? И в этом случае применяются ли вычеты?

Здравствуйте, Юлия!
Вам следует предоставить декларации за 2013, 2014, 2015, 2016 и 2017 г.г.
С большой вероятность к Вам применят штрафную санкцию за несвоевременную сдачу декларации — 1000 руб. за декларацию.
Также возможно начисление пени за просрочку уплаты налога, но это после проведения налоговым органом проверки и после Вашей уплаты налога. Но учитывая добровольность Ваших действий, то штрафных санкций и неустойки Вы можете избежать.
Сумма налога, уплаченная в бюджет может стать вычетной массой. То есть Вы сможете применять вычеты в зависимости от Ваших индивидуальных ситуаций.

Пособие по уходу за ребенком от 1.5 до 3 лет в 2019 году

Дотации на ребенка, который не достиг трех лет, очень важны. Вопрос стоит даже не с падением рождаемости в стране. Во многих регионах тяжелая ситуация с ясельным устройством малышей. Матерям приходится до поступления дитя в дет.сад (что ближе к трем годам) постоянно находиться с ним. Естественно, воспитание с работой совмещать не удается. А после исполнения малышу полутора лет, сумма финансовой помощи становится смехотворной. Но почему-то эта проблема оставалась для законодателя не замечаемой долгое время. Сейчас ситуация меняется, разберемся подробнее каких ждать перемен.

Что из себя представляет

Компенсационные выплаты для матерей были установлены Указом Президента РФ №1110 и Постановлением Правительства РФ №1206 в 2001 году. Тогда размер был равен 50 рублям. Размер пособия по уходу за ребенком от 1,5 до 3 лет в 2019 году остается таким же.

Кому положен

• матери малыша;
• близкому родственнику (папа, бабушка/дедушка, сестра/брат, другие), на ком лежит уход и воспитание ребенка;
• мамам, уволенным по причине ликвидации фирмы. То есть не состоящим в трудоотношениях и в то же время не получающим пособие по безработице.

Важно, чтобы получатель компенсации был гражданином России, не был лишен родительских прав, а малолетний не должен находиться на государственном содержании.

Еще одно обязательное обстоятельство – получатель должен находиться в отпуске по уходу за ребенком. Как правило, отпуск либо продлевают после истечение полутора лет, либо изначально женщина брала его до 3 лет разом.

Во время отпуска выход на работу на неполный рабочий день влечет прекращение ежемесячных выплат на ребенка до 3 лет, в отличие от пособия по уходу до 1,5 лет, которое сохраняется при совмещении отпуска и трудовой деятельности.

Если мама была уволена при ликвидации организации, то на момент увольнения она также должна быть в отпуске по уходу.

Какой размер

Как было указано выше, ежемесячная плата составляет 50 рублей на одного ребенка.

Если детское пособие было назначено в районе, где применяется районный коэффициент, то пособие увеличивается на коэффициент.

Следует знать, что величина дотации не зависит от количества детей у конкретной матери.

То есть уровень выплаты пособия на первого ребенка после 1.5 лет такой же как и на последующих малышей.

Как получить

Прежде чем готовить документы, следует убедиться, что все подходящие условия имеются (достижения ребенком 1,5 лет, нахождение в отпуске и пр.). После чего можно заниматься бумажной волокитой.

Какие требуются документы

Документы для оформления пособия на ребенка до 3 лет представляют из себя скромненький пакет в виде заявления на получение ежемесячных компенсации.

Заявление пишется на имя работодателя в свободной форме.

Образец заявления выглядит так:

Остальные документы и сведения имеются у работодателя.

Если мама неработающая (сокращенная в период ликвидации), то вместе с заявлением потребуется:

• копия приказа о выходе в отпуск по уходу за ребенком;
• копия трудовой книжки;
• справка из центра занятости о невыплате пособия по безработице;
• копию свидетельства о рождении ребенка;
• реквизиты банковского счета, на который будут переводиться деньги.

С собой нужно иметь подлинники указанных документов для сверки и паспорт для подтверждения личности.

Куда сдаются

Документация передается в отдел кадров предприятия. Если таково нет, то непосредственно руководителю. Нередко это делается одновременно с подачей заявления на отпуск по уходу.

Когда заявитель уволен по основанию ликвидация предприятия, то пакет на компенсацию передается в:

• соцзащиту по месту прописки;
• любое МФЦ населенного пункта.

Кстати, там сотрудники сами составят заявление по утвержденному образцу.

Документы сдаются единожды на весь период выдачи помощи.

Как производятся выплаты

Прежде чем пойдут перечисления работодатель (или собес) имеет 10 дней на проверку законности предстоящих транзакций.

Если всё в порядке, деньги будут поступать на счет по умолчанию. Когда же есть проблемы, то работодатель разрешает их со своим работником, как это принято при решении других подобных вопросов.

Если нарушения закона о выплате пособия на детей до 3 лет находит подразделение социальной защиты (куда сдавались документа), тогда выносится письменное решение об отказе. Оно в течение 5 дней высылается заявителю вместе с ранее сданными документами.

Отказ можно обжаловать в суд. На это дается 1 год.

В какие сроки

Перечисления начинаются со дня выхода в отпуск, даже если документацию сдать несвоевременно. Но не позднее чем через 183 дня с даты начала отпуска.

Когда о социальных выплатах будет заявлено с длительной задержкой, то оплата за прошедшее время (до подачи документации) не может быть более чем за 6 месяцев.

Если заявить о своем праве своевременно, то длительность выплат составляет 1,5 года.

В начале срока (в первом месяце) сумма зависит от количества дней оставшихся в этом месяце. Допустим, субсидия назначена с 20 января. Значит, за январь будет положено 18 руб. (50 «/» 31 «х» 11 дней).

В последнем месяце размер не урезается, независимо от даты окончания.

Перечисления поступают на личный счет родителя-получателя.

Допускаются ли удержания

Компенсационные средства предоставляются из денег работодателя. Лишь в случае, когда мать безработная — источник финансирования федеральный бюджет.

Но в любом случае эти средства не подлежат:

• обложению НДФЛ;
• наложению ареста;
• списанию в счет долга перед работодателем (конечно, если работник не даст на это письменное согласие).

В каких случаях прекращаются перечисления

Платежи прекращаются автоматически по исполнению малолетнему 3 лет.

Однако при определенных обстоятельствах может быть досрочное снятие с пособия:

• увольнение по собственному желанию;
• лишение родительских прав;
• предоставление субсидий по безработице;
• перевод малыша на полное государственное содержание;
• подобные основания.

Региональные пособия

В некоторых регионах назначается денежное пособие на третьего ребенка до 3 лет по местному законодательству. Соответственно, размер помощи больше, порядок перечисления другой и несколько иные требования к заявителям.

Для того, чтобы понимать как это работает на местах следует обратиться в местные отделения соцзащиты, где сообщат предусмотрена ли такая помощь и какие условия выдачи.

Новое пособие на детей до 3 лет

В думе на рассмотрении находится законопроект N 736075-7, который вводит новое пособие на детей до 3 лет.

Суть проекта в том, что старая 50-ти рублевая помощь не отменяется, но появится дополнительная подмога для отдельной категории мам и пап.

Речь идет о малоимущих гражданах — только для них будут доступны средства по критерию нуждаемости. Такие граждане должны представить сведения о своем имущественном положении – заработке и прочих доходах. Размер доходов должен быть в семье на каждого человека менее 2-х прожиточным минимумов.

В таком случае у родителя ребенка в возрасте более 1 года 6 месяцев возникает право на обращение отдел социальной защиты для оформления ежемесячной материальной помощи. Её размер будет составлять один детский прожиточный минимум, устанавливаемый в конкретном регионе по состоянию на 2 квартал прошедшего года. Эта помощь будет выплачиваться вплоть до достижения малышом 3 лет. Но в случае улучшения материального положения семьи (когда критерий нуждаемости пропадает) родитель должен уведомить орган соцобеспечения. С того времени добавочные перечисления прекратятся.

Увеличение пособия планируется на 01.01.2020 г., то есть претендовать можно на повышенный размер, если малолетнему исполнится 1,5 года с 01 января 2020 года.

Налог на имущество (недвижимость) физических лиц, сколько платить за квартиру с 2019 года от кадастровой стоимости

Уже несколько лет длится переходный период по установлению новой методики расчета налога для собственников недвижимости. Теперь исчисление налога на имущество для физических лиц будет происходить с учетом его кадастровой стоимости. Пока еще не все регионы страны перешли на новый расчет, до 2020 года на него перейдет вся РФ.

Как узнать кадастровую стоимость на свое жилье?

Сегодня узнать точную кадастровую стоимость на свою недвижимость можно в Интернете, если знаете кадастровый номер и даже если не знаете (по адресу):

1. Если вы не знаете кадастровый номер, то обращайтесь на сайт Росреестра в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online», введите адрес квартиры, затем скопируйте полученный ГКН (гос. кадастровый номер).
2. Если вы знаете кадастровый номер, заходите на сайте налоговой службы, где указываете ГКН, нажимаете «далее» и смотрите стоимость. Если вы хотите узнать причитающийся налог на имущество, и узнать рассчитывается он исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости, нажмите «далее».

Другие варианты узнать стоимость на официальном сайте Росреестра:

• раздел «Получение сведений из ГКН» — заказать получение выписки, которую придётся подождать 5 рабочих дней. Запомните номер заявки, потому что по ней можно отслеживать исполнение;
• раздел «Публичная кадастровая карта» — поиск по номеру кадастра, полученной информацией можно воспользоваться в виде справочной информации, юридической силы она не имеет;
• раздел «Справочная информация по объектам недвижимости» — можно узнать по одному из трех условий: номер кадастра, условный номер или адрес недвижимости;
• раздел «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки» — поиск по кадастровому номеру.

Если в единой базе данных есть информация о кадастровой стоимости именно Вашей недвижимости, то такие сведения обязаны предоставить на бесплатной основе в течение пяти дней с момента обращения непосредственно в Росреестр или МФЦ за справкой о кадастровой стоимости (если заказывать кадастровый паспорт, в котором также есть кадастровая стоимость, то придется платить 200 руб.).

Какая недвижимость облагается налогом

Любая недвижимость, кроме земли, находящаяся в собственности гражданина, облагается имущественным налогом. Чаще всего речь идет о:

• квартирах;
• отдельных комнатах в общежитиях/коммунальных квартирах;
• дома, включая ИЖС, дачные,, а также недостроенные и пр.;
• гаражи/парковочные места;
• хозпостройки (бани, сараи и пр.);
• коммерческие объекты (магазины, склады, офисы и т.п.).

Как видно, налог обязаны платить любые физ.лица. Даже ИП, если он не находится на специальном режиме УСН.

Как рассчитывается налог по-новому?

Определить размер налоговой ставки для своего объекта недвижимости поможет таблица:

квартира	0,1
комната, как самостоятельный объект недвижимости, то есть с отдельным кадастровым номером	0,1
жилой дом, дачный дом	0,1
недостроенный дачный/жилой дом	0,1
хоз.постройка размером не более 50 кв. м различного назначения на земле ИЖМ, дачном, огородном участке	0,1
хоз.сооружение площадью более 50 кв. м	0,5
гараж, машино-место	0,1
магазин, офис, помещение под общественное питание и т.п.	2
прочие объекты	0,5
Наименование объекта	размер ставки (процент кадастровой стоимости)

Эти ставки являются базовыми. Но местные органы власти, могут уменьшать их или увеличить но более чем троекратно. Вот для примера, как дело обстоит с Москвой

Кадастровая стоимость недвижимости в млн. руб.	ставка налога, в %
До 10 млн. руб.	0,1%
От 10 до 20 млн. руб.	0,15%
От 20 до 50 млн. руб.	0,2%
От 50 до 300 млн. руб.	0,3%
Свыше 300 млн. руб.	2%
Гаражи и машиноместа	0,1%
Незавершенное строительство жилого дома	0,3%
Прочие объекты	0,5%

Точный размер налога на имущество не нужно рассчитывать самостоятельно. Он будет указан в уведомлении-квитанции, которое рассылается всем налогоплательщикам. Однако граждане стремятся достоверно заранее знать, сколько им придется оплатить за свое имущество. К тому же налоговики иногда допускают ошибки в расчетах. Своевременное обнаружение неточности позволяет легко решить проблему и избежать лишних расходов на незаконный расчет налога.

Чтобы переход на новый расчет был более плавным, предусмотрен понижающий коэффициент, который постепенно будет увеличиваться (для 2015 года он составлял 0,2, для 2018 года — 0,6, в 2019 – 0,8 и т.д.). Формулу, по которой можно высчитать размер налога на недвижимость в 2018 году:

Н = (Н1*СК – Н2*СИ) *К + Н2*СИ, где

Статьи по теме:

• Н – размер налога, подлежащий оплате.
• Н1 — кадастровая стоимость недвижимости.
• Н2 — инвентаризационная стоимость недвижимости.
• К – коэффициент (в зависимости от типа объекта недвижимости).
• СИ – ставка налога от инвентаризационной стоимости.
• СК – ставка налога от кадастровой стоимости

Понижающий коэффициент не применяется к административно-торговым зданиям, объектам общественного питания и бытового обслуживания и прочим коммерческим объектам.

Не желающим утруждать себя расчетами, поможет узнать налог на недвижимость физических лиц с 2019 года калькулятор онлайн.

Когда начинать платить налог на жилье по-новому?

Некоторые платят новый налог на имущество уже с 2016 году. Поголовно налог от кадастровой стоимости будет высчитываться с 01.01.2020 года.

Но до этой даты может произойти переход от инвентаризационного к кадастровому расчету. Это решают региональные власти, от налогоплательщика ничего не зависит.

Сейчас в более 68 регионах налоговые инспекции ушли от инвентаризационной стоимости и жителям придется платить новый налог на имущество уже в 2019 году

Республика Адыгея, Амурская область, Архангельская область, Астраханская область, Республика Башкортостан, Белгородская область, Брянская область, Республика Бурятия, Владимирская область, Вологодская область, Воронежская область, Еврейская автономная область, Забайкальский край, Ивановская область, Республика Ингушетия, Кабардино-Балкарская Республика, Калининградская область, Республика Калмыкия, Камчатский край, Карачаево-Черкесская Республика, Республика Карелия, Кемеровская область, Кировская область, Республика Коми, Костромская область, Краснодарский край, Курская область, Ленинградская область, Город Москва, Магаданская область, Республика Марий Эл, Республика Мордовия, Московская область, Мурманская область, Ненецкий автономный округ, Нижегородская область, Новгородская область, Новосибирская область, Омская область, Оренбургская область, Орловская область, Пензенская область, Псковская область, Рязанская область, Самарская область, Город Санкт-Петербург, Саратовская область, Республика Саха, Сахалинская область, Свердловская область, Ставропольский край, Тамбовская область, Республика Татарстан, Тверская область, Тульская область, Республика Тыва, Удмуртская Республика, Хабаровский край, Республика Хакасия, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, Челябинская область, Чеченская Республика, Чувашская Республика, Чукотский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ, Ярославская область.

Алтайский край, Республика Алтай, Волгоградская область, Республика Дагестан, Иркутская область, Калужская область, Красноярский край, Республика Крым, Курганская область, Липецкая область, Пермский край, Приморский край, Ростовская область, город Севастополь, Республика Северная Осетия-Алания, Смоленская область, Томская область, Тюменская область, Ульяновская область

Субъекты РФ, где применяется кадастровый расчет

Субъекты РФ, где применяется инвентаризационный расчет

Механизм уплаты налога

До ноября каждого года налогоплательщику по почте приходит уведомление и квитанция за прошлый налоговый год. Её нужно оплатить до 1 декабря года, в котором пришло уведомление. То есть схема остается традиционной, изменится только сумма налога.

Ответ: налог будет начислен по кадастровой стоимости только с августа, то есть, когда вы фактически приобрели недвижимость в собственность. За предыдущий период уведомление из налоговой придет продавцу, который и должен будет оплатить налог с 1 января и до августа включительно.

Инвентарная стоимость

Вычисление от инвентаризационной стоимости отличается от кадастрового расчета. За основу берутся не виды недвижимости, а их инвентар.стоимость. Муниципальные власти могут в установленных рамках варьировать уровень налоговой ставки:

• до 300 тыс. руб. стоимости объекта недвижимости размеры ставки могут быть от 0 до 0,1%;
• от 300 001 руб. до 500 тыс. руб. размеры ставки 0,1 – 0,3%;
• от 500 001 руб. и выше размер 0,3 – 2%.

Если муниципалитет не утвердил точный размер ставок, то применяются федеральные фиксированные ставки:

• до 500 тыс. руб. – 0,1%;
• от 500 001 руб. – 0,3%.

Сколько теперь придется платить за жилье — почему возникла паника?

Кадастровая стоимость выше инвентарной и практически равна рыночной. Потому что учитывает расположение объекта, год постройки и его площадь, тип недвижимости и другие важные обстоятельства.

Поскольку кадастровая стоимость жилья близка к рыночной (в некоторых регионах ниже рыночной лишь на 10-15%), для некоторых собственников жилья расчет налога по-новому будет значительно выше, чем от инвентарной. Хотя других собственников, наоборот, окажется более выгоден.

Пересмотр кадастровой стоимости будет производиться в регионах один раз в три-пять лет. Поэтому отклонения в расхождении рыночной и кадастровой стоимости в ближайшие годы исчезнет, а налог будет постоянно актуализироваться.

Государство идет навстречу собственникам жилья – налоговый вычет

Для снижения размера налога предусмотрен вычет:

• для квартир – 20 кв. м.;
• для домов – 50 кв. м.;
• для комнат – 10 кв. м.

Речь идет о квадратных метрах, отнимаемые от общей площади недвижимости. Именно эти метры не будут облагаться налогом.

Напоминаем: самостоятельные расчеты производить нет необходимости. В налоговом уведомлении будут прописаны вычеты и окончательная сумма для оплаты.

Пример 1 : в собственности находится квартира общей площадью 30 кв. м. С учетом налогового вычета получаем 30 – 20 = 10 кв. м. Таким образом, владельцу нужно будет оплатить налог всего за 10 кв. м. Переводя в рублевое значение получаем: допустим, кадастровая стоимость квартиры составляет 900 тыс. руб. Значит, налог высчитывается от 300 тыс. руб. (900 000/30 х 10). Умножаем на 0,1% (ставка для квартир), в итоге, за год сумма налога равна 300 руб. (300 000 х 0,1%).

Пример 2 : в собственности находится дом общей площадью 40 кв. м. С учетом налогового вычета получаем 40 – 50 = -10. В случае отрицательного значения налоговая ставка равна нулю и налог платить не нужно. Но из из бюджет денег не дадут. Когда налог выходит отрицательным, то он приравнивается к показателю «0».

Как применяется вычет при долевой собственности квартиры?

Каждый собственник оплачивает налог соразмерно своей доле в праве собственности. Однако вычет предоставляется не каждому владельцу-дольщику, а на весь объект недвижимости в целом.

Ответ: Одному собственнику необходимо будет вычесть только 10 кв.м. (20 м2/2) в качестве налогового вычета. Таким образом, он уплатит за 25 – 10 = 15 кв. м. Аналогичный расчет будет и для второго владельца. Кадастровая стоимость жилья 2 млн. руб, площадь 44 м2, каждый должен будет платить (44м2/2 — 10 м2) с 12 м2. А 1 м2 стоит 45 455 руб (2.млн./44), тогда налог составит (12 м2 * 45 455 руб.)* 0,1% = 545 руб. Это максимальная сумма, т.е. в те года, когда будет действовать понижающий коэффициент, налог будет еще меньше.

Если собственников трое и больше, то вычет будет делиться на соответствующее количество лиц, пропорционально размеру их долей.

Придется ли платить за жилье больше?

Наиболее сильным будет удар по кошелькам владельцев крупных и дорогостоящих офисов, торговых центров, мест общественного питания и прочей коммерческой недвижимости. За объекты недвижимости, собственники обязаны оплатить 2% налога на имущество, без вычетов и льгот.

Владельцы более скромного жилья могут не переживать. Размер налога будет исчисляться в пределах 0,1% кадастровой стоимости. Кстати, в редких случаях сумма налога может стать даже меньше, чем была ранее, до 2015 года.

Какие предусмотрены льготы?

Перечень льгот по налогу на имущество физических лиц

Традиционно, полностью освобождаются от налога на недвижимость пенсионеры, участники ВОВ, ветераны, инвалиды, чернобыльцы, лица предпенсионного возраста и др. Подробный перечень можно скачать.

С 2018 года специальная льгота доступна для многодетных семей (где от и более детей). Родители, на которых значится недвижимость, могут снизить площадь объектов в зависимости от количества детей в семье. За каждого ребенка можно отнять по:

• 5 кв.м от общей площади квартиры (комнаты в квартире);
• 7 кв. м от площади жилого дома.

Однако законодатель учел возможные намерения наших граждан переписать всю свою недвижимость на близких родственников, имеющих льготы, с целью освобождения от налога. Теперь одного владельца освобождают от налога только в отношении одного объекта недвижимости. То есть, если у пенсионера, имеющего льготу, есть в собственности две или более квартиры, то он освобождается от налога только по одной из них. А по второй и другим – придется уплачивать в полном объеме.

Если у гражданина-льготника имеются различные виды недвижимости, то льгота дается на один объект по каждому виду.

Например, у пенсионера в собственности 2 квартиры, 1 дачный дом, баня и сарай на дачном участке. Гражданин будет освобожден от налога на 1 квартиру, дом и сарай. А заплатит за вторую квартиру и баню.

Виды недвижимости для льготы законом определены такие:

• квартира/комната;
• дом;
• хозпостройки;
• помещения под творческие мастерские, студии, ателье;
• гараж/машино-место.

Прочие виды недвижимости под льготу не попадают.

Чтобы получить такой вычет следует написать заявление в ИФНС (скачать бланк заявления), а также приложить к нему «Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц» (скачать бланк уведомления). Эти документы нужно успеть сдать до 31 декабря отчетного года (в котором будет применяться льгота).

Можно ли снизить кадастровую стоимость?

Кадастровая стоимость рассчитывается независимыми оценщиками на основании заказа городских/региональных властей. Все данные по оценке объектов вносятся в единый кадастр недвижимости. Уже сегодня появилось много недовольных собственников, считающих размер своей недвижимости слишком завышенным. Есть законная возможность оспаривать размер в судебном порядке или через специальную комиссию. Поэтому если имеются веские основания для пересмотра, то целесообразно обратиться к квалифицированному юристу, который порекомендует провести независимую оценку и составит грамотное исковое заявление в суд (см. также как оспорить кадастровую стоимость земельного участка).

Какими правами наделены регионы?

Местные власти имеют право своими постановлениями изменять размер налоговой ставки и применять дополнительные льготы для отдельных категорий граждан. Узнать о существовании подобных привилегий можно, обратившись в администрацию по месту прописки.

Что делать если налоговое уведомление о начисленном налоге не пришло?

Собственники объектов недвижимости и транспортных средств должны сообщать в Налоговую службу, если не получили налоговые уведомления.

Отсутствие налоговой квитанции говорит о том, что в ИФНС нет данных о недвижимости и налогоплательщик обязан предоставить сообщение об объекте. Такое сообщение предоставляется единоразово до конца года, следующего за годом приобретения собственности.

Прошу проконсультировать по следующему вопросу:
У нас с женой имеются квартира и дачный дом с участком, которые в прошлом были оформлены на меня и до настоящего времени я получал все налоговые уведомления на свое имя и оплачивал все налоги. Как я понимаю, имущество находится по закону в нашей совместной собственности, в равных долях. Жена вышла на пенсию с 2012 года, а мне до пенсии еще 4 года. Правильно ли я понимаю, что если для целей налогообложения долю жены каким-то образом выделить, то по крайней мере с ее доли мы налог на имущество платить не будем (льгота для пенсионеров)? Что для этого надо сделать, какие документы и куда направить?

Здравствуйте, Андрей!
В соответствии с гражданским законодательством вы являетесь собственниками совместной, то есть собственность в равных долях, но согласно налоговому закону, оплачивать налог с имущества необходимо именно Вам — титульному собственнику.
Пенсионерам предоставляется льгота по налогу на имуществу. Для того чтобы воспользоваться льготой, вначале нужно оформить часть недвижимости на свое имя.
Это можно сделать путем раздела имущества во время брака по нотариальному соглашению. При чем раздел может произведен в любых долях (даже с отступлением от равенства).
В последующем можно обращаться в Росреестр для оформления собственности, куда представляется соответствующая документация на каждый объект отдельно (заявление, госпошлина, нотариальное соглашение, кадастровый паспорт (если ранее не производился кадастровый учет), правоустнавливающие документы и пр.).

В собственности дом в Калмыкии,построенный 65 лет назад. Принесли налог на имущество в размере 1673 руб.хотя в прошлом году было 706 руб. Как рассчитывался налог и есть ли льготы на малоимущих и матерей одиночек? Инвентаризациооная стоимость на 2013 год 470581.0 руб.

Здравствуйте, Людмила. Налог теперь рассчитывается не от инвентаризационной, а от кадастровой стоимости. Почитайте внимательно, в статье все подробно написано, как узнать кадастровую стоимость. Матерей-одиночек и малоимущих в списке льготников нет.

Добрый день!
Вопрос кас. уплаты налога на квартиру 55 м2.
У нас 3 доли, пенсионер, дочь, внучка 8 лет.
С учетом льгот для пенсионеров и уменьшения на 20 м2 площади квартиры для уплаты налога, на какую площадь будет рассчитываться налог?

Здравствуйте, Евгения. Сначала из 55м2 вычитают льготу 20 м2. Оставшиеся 35 м2 подлежат обложению. У каждого по 1/3 доли, т.е по 11,66 м2. Пенсионер освобождается полностью от уплаты, а дочь и внучка уплачивают: каждая со своей доли 11,66 м2.

У нас частном доме было два собственника(мама и её сетра, получаеться наша тетя) Но тётя перед смертью, написала дарственную на право её имуществом моей старшой сестре. Теперь получаеться право собственности у нашей мамы и у моей сестры. В сидетельстве о государственной регистрации у неё и у мамы написано :(Вид права:общая долевая собственность :33/200.)Напишите пожалуйста, что значит это 33 и 200?

Здравствуйте, Сергей!
Это размер доли в собственности, соответственно 33 — числитель, а 200 — знаменатель. Размер такой доли примерно равен 16,5%.
Скорее всего, ранее дом был поделен на 6 долей, после количество собственников (общедолевой собственности) изменилось и доли пересмотрели и изменили.

Каким законодательным актом оговорено, что если пенсионер не подал заявление на льготу, по уплате налога на одну из двух квартир, находящихся в собственности, то налоговая служба САМА предоставит ему льготу по квартире с бОльшим размером налога?

Картина выглядит немного по другому.
Сама ИФНС не предоставляет льготу, налогоплательщик-пенсионер должен подать соответствующее заявление (о предоставлении льготы) и документы, подтверждающие право на льготу. С этого момента налогоплательщик становится льготником для ИНФС. Такое заявление подается единожды на все время.

Кроме того, ежегодно до 01 ноября необходимо подавать, так называемое, уведомление, по которому пенсионер выбирает тот объект, в отношении которого применяется льгота.
Если такое уведомление не представлено (а заявление ранее предоставлялось в налоговую), налоговая инспекция, обладая данными об объектах недвижимости, действительно, самостоятельно выбирает недвижимость, на которую распространяется льгота. Причем выбор делается таким образом, чтобы налог получился минимальным (то есть для льготы выбирается тот объект недвижимости, с которого больше всего платится налог, а для исчисления налога к уплате менее дорогостоящую недвижимость). Т.е. вариант- выгодный пенсионеру, а не государству.

Если пенсионер ранее не представлял заявление о льготе и, соответственно, не представил уведомление, то ИФНС вообще не будет применять льготу. Считается, что право на льготу не возникло.

Эти положения регулирует ст. 407 Налогового кодекса РФ.

Сегодня 29 сентября 2016 года. Мои родители пенсионеры не написали ни заявление на льготу на 2015 и 2016 год, ни уведомление до 1 ноября предыдущих 2015 и 2016 годов, так как не знали об этом законе. О нем по телевизору пару дней назад первый раз сказали. Вопрос первый: » Если подать заявление на льготу сейчас до нового года, будут ли они освобождены от уплаты налога на 1 вид объектов за 2016 год?» За 2015 уже поезд ушел, я правильно понимаю? Ведь за 2015 год уже не возникло право на льготу, так как мы не написали заявление заранее. Вопрос второй : » Если они подадут заявление о выборе одной из квартир, за которую они хотят платить налог до 1 ноября 2016 года, то они в этом заявлении выберут только за какую из квартир надо платить налог аж на 2017 год? Я правильно понимаю? А за 2015 год и 2016 год государство за них выбрало, так как не писали заранее заявление? Я правильно понимаю?»

Здравствуйте, Елена в предыдущем ответе Ирине 26.09.2016 есть подробнейший ответ и на ваши вопросы.
1 Чтобы получить освобождение на след. год (2017) заявление нужно написать в предыдущем году, т.е. до 1 ноября 2016. За 2016 год налог будет начислен на все объекты, т.к. заявление в 2015 не было написано.
2. Если заявления о том, что они пенсионеры не было подано в ИФНС, считается что налоговая не в курсе, что они пенсионеры и имеют какую-либо льготу, поэтому сама ИФНС ничего не выбирает и налог будет на все объекты до тех пор пока не напишут заявление. Тогда льгота будет учтена со след. года.

Добрый день! Подскажите, я хочу рассчитать сумму налога на имущество (мою квартиру). Где мне посмотреть и узнать кадастровую и инвентарную стоимость моей квартиры. И где узнать сколько будет СИ – ставка налога от инвентаризационной стоимости и СК – ставка налога от кадастровой стоимости? Помогите бедолаге разобраться и посчитать по этой сумасшедшей формуле. И еще, у нас в городе решением совета города установлена налоговая ставка исходя из кадастровой стоимости 0,2 процента в отношении жилых помещений, и я слышала что хотят ее увеличить до 0,3 процента. Подскажите пожалуйста это сильно ударит по кошельку граждан и несет ли это принятие дополнительных НПА?

Здравствуйте, Надежда. Очень обидно, что вы не читали статью, а сразу пишите вопросы. В первом же подзаголовке идет подробнейшее описание как вам узнать кадастровую стоимость, даже указанны прямые ссылки, где вводить адрес или кадастровый номер. Более того, есть ссылка на калькулятор расчета налога.

Доброе утро! Подскажите каким образом начисляется налоговая ставка, если в собственности 2 квартиры? На каждую в отдельности, или же стоимость обеих квартир складывается и тогда получается большая налоговая ставка?! Наш регион начисляет налог исходя из инвентаризационной стоимости об’екта. Поясню, что меня интересует: 1 квартира подпадает под ставку 0,25; вторая — под 0,4! По отдельности каждая это одна сумма! Но я получила уведомления, где сложена стоимость квартир в единую сумму. И эта сумма уже облагается ставкой 1,4. Как Вы понимаете, сумма возрастает в разы! Обе квартиры находятся в одном доме. Заранее благодарна за ответ. С уважением. Светлана.

Здравствуйте, Светлана. Для начисления налога по инвентаризационной стоимости нужна суммарная инвентарная стоимость недвижимости. Поэтому для целей налогообложения сумма стоимости всех объектов недвижимости суммируется.

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста,в собственности дом 50 кв метров,по 1/3 доли у меня и моих двух детей.из вашей статьи выходит,что мы не должны платить налог на имущество? Как правильно подать заявление и чем регламентировать?спасибо.

Здравствуйте, Наталья. Вы имеете не льготу, а вычет.
В статье же написано все… Вам не надо ничего подавать, вычет налоговая делает сама.
Напоминаем: самостоятельные расчеты производить нет необходимости. В налоговом уведомлении будут прописаны вычеты и окончательная сумма для оплаты.

Вот если вы имеете льготу (пенсионер, инвалид и пр) тогда нужно писать «заявление о предоставлении льготы», и к заявлению приложить «Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых
предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц»

Здравствуйте!Мы с мужем пенсионеры.Есть квартира и участок с домом.Льгота по налогу на квартиру есть.А на дом я имею право на льготу?Так как и дом и квартира оформлены на меня.Спасибо!

Здравствуйте, Ольга. Да, имеет право на льготу и по квартире и по земельному участку со строением. Но писать заявление надо.

Здравствуйте.Подскажите пожалуйста,у меня отец-пенсионер,у него есть квартира 42кв.м, но он мне её подарил по договору дарения от 24.03.2016года,моя доля в праве 2/3, а 1/3 принадлежит старшей сестре,сколько мы должны будем заплатить налог на имущество? Или лучше будет передарить квартиру ему обратно? Как правильно подать заявление и чем регламентировать? Cпасибо.

Здравствуйте, Юлия.
1 Вы как собственники жилья должны платить налога в общем порядке. Договор дарения подразумевает полный переход права собственности одаряемому. А налог платит только собственник. Сколько будете платить, зависит от вашего региона, по какой стоимости сейчас рассчитывают в вашем городе (кадастровой или инвентаризационной), какие ставки применяют (могут повышать или понижать). К примеру, если ее кадастровая стоимость 2 млн. То после вычета облагаемая площадь составит 22 м.2 (2 млн*22)/42 = 1,047 млн. С этой суммы 0,1% составит 1047 руб. Эту сумму нужно будет платить через несколько лет, а пока понижающий коэф. составляет 0,2 . И сумма налога составит 209 руб на вас двоих, она делится согласно ваших долей. 2/3 от этой суммы платите вы, 1/3 ваша сестра.
2 Передаривание? Зачем тогда делали дарение? Конечно, можно переоформить обратно квартиру на отца (договором дарения). Он как пенсионер имеет льготу и налога к уплате не будет, но и собственником также остается он, а не вы с сестрой…

Добрый день!
В тамбовской области расчитали налог по инвентаризационной стоимости , вопрос —
1. при таком расчете есть вычет 50м2 с дома?
2. инвентаризационная стоимость относительно 13-14 годов выросла на 500тр — это законно?
Большое спасибо.

Здравствуйте, Евгений.
1. Нет, при расчете по инвентаризационной стоимости вычета нет
2. Да.

Здравствуйте . Пришёл налог на имущество за 2015 год . в имуществе находится два домовладения в Краснодаре кадастровая стоимость 1-го 5.700.000р . 2-го 4.700.000р пришла квитанция из налоговой на 8.500р . и указан коэфициент 0.8. с какого . правильно ли начислен налог?

Здравствуйте, Сергей. На местном уровне регионы имеют право устанавливать свой К – коэффициент (в зависимости от типа объекта недвижимости), т.е. вам следует обратиться в местную ИФНС и уточнить все на месте. А также почему вам не произвели вычет (50 м2) для дома (одного из объектов)? Скорее всего вам следует написать заявление, что вы вычет хотите получать с такого-то объекта. Раз нет заявления, то вычет не предоставили. Конечно, нужно выяснить все в налоговой лично.

Добрый день. В данный момент еще не получили квитанции по налогу на недвижимость, но в личном кабинете налогоплательщика появилась кадастровая стоимость на объекты. Так вот наш гараж в 41 кв.м оценили 1,2 млн. руб., очень завышенная сумма, гаражи у нас хорошие мах 800 стоят, которые с ремонтом. Живем в Тольятти, недвижимость в цене сильно упала, рынок недвижимости стоит. Купили его за 350 тыс., гараж течет сильно, даже продать его теперь сложно. Я думаю налог придет большой. Стоит ли оспаривать кадастровую стоимость и какова вероятность положительного решения в нашу сторону суда?

Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, если у меня в собственности 2 квартиры по 35 кв. м (итого: 70 кв. м), то вычет в 20 кв. м. я получаю с каждой из них и в итоге плачу налог за 30 кв. м (70 — 20 х 2 = 20) ? Либо вычет я имею право получить лишь с одной квартиры? То есть в таком случае плачу налог за 50 кв. м, исходя из следующих данных: 70 — 20 = 50.

Второй вопрос (гипотетический), не имеющий отношения к первому:
У нас с дедом квартира в новом доме в долевой собственности, по 1/2 у каждого. Собственниками мы являемся более пяти лет. Дедушка умирает, квартира переходит мне по наследству, и я решаю её продать, чтобы купить себе поменьше. Должен ли я при продаже платить налог 13% на перешедшую мне недавно долю (а то и на всю квартиру целиком)? Или тот факт, что я уже являюсь собственником более 5 лет части квартиры освобождает меня от подобного налога?
Большое Вам спасибо, Светлана и Роман!

Здравствуйте, Кирилл.
1. Вычет предоставляется по каждому виду объекта недвижимости. Причем расчет производится по каждому объекту в отдельности. А не 70-20 = 50., т.к. кадастровая стоимость каждого объекта разная (стоимость 1 м2 разная).
2. Расчет срока владения недвижимостью для целей налогообложения ведется от даты получения первоначальной доли в нем. Т.е. вступив в наследство на оставшуюся долю и продав дом, вы не должны подавать декларацию, т.к. с момента получения первой 1/2 доли прошло более 3 лет (5 лет отсчитываются, если жилье приобретено с 1 января 2016 года).

Вопрос такой, имееться дом в собственности, на двоих с сестрой, в 2006 году когда оформлялось наследство на нас кадастровая стоимость состовляла 700000 т.р, в этом году принесли налог и уже кадастровая стоимость составляет 3100000, хотя в прошлом году она состовляла 2700000, то есть она за год поднялась на 400000. и так каждый год, и еще ко всему в вашей статье указан коэффициент 0.1% а с нас запрашивают 0.45%.челябинская обл, подскажите куда нужно обратиться и что вообще делать, в прошлом году платили 10000 т.р на двоих в этом уже 14000, сколько можно издеваться.за ранее спасибо

Здравствуйте, Дмитрий!
По всей видимости речь идет не о кадастровой, а об инвентаризационной стоимости. В Челябинской области до 2015 года включительно расчет налога на имущество для граждан осуществляться на основе инвентаризационной стоимости. И соответственно платежи, в том числе, осуществляемые в 2016 году основывались на этих данных. Согласно налоговому законодательству, если инвентаризационная стоимость более 500 000 рублей, то налоговая ставка может варьироваться от 0,3 до 2,0 процентов (в зависимости от нормативных актов, принимаемых муниципалитетом по месту расположения объекта недвижимости). Поэтому при учете, что у Вас размер стоимости дома 3 100 000 > 500 000, то применяемая ставка (0,45) не нарушает норм закона.
С 2016 года (уплата будет производится в 2017 г.) в Южно-уральском регионе при расчете налога на имущество физлиц будет применяться уже кадастровая стоимость недвижимости и процентная ставка налога не сможет превысить 0,3.

Здравствуйте, вот вопрос:
Тамбов.
Мне принадлежит квартира инвент. стоимость 800 000р и дом (старый) -1 600 000р. Их сложили, получилось 2 400 000, коэффициент 1% (от 2млн до 2.5млн) налог пришел 24 000р. Если я переоформлю дом на мать-пенсионерку(подарю), то получится, что я заплачу налог только с квартиры и коэффициент будет уже 0.4 (от 0.2млн до 1млн) =3200р, мать при этом за дом не будет платить вообще т.к.имеет льготу как пенсионер. Правильно я понимаю? Хотя возможно на след год будут какие-нибудь новые ставки (кадастр. стоимость может введут?)

Здравствуйте, Алексей.
У вас расчет по инвентаризационной стоимости, пересмотр которой производится каждый год. И ставка при этом расчете может быть от 0,1 до 2%. Сейчас (за 2016 год в 2017г) в Тамбовской области налог уже будет рассчитываться с учетом кадастровой стоимости. Тогда ставка налога будет зависеть от решения городской думы, и она может варьироваться от 0 до 0,3%.

Если вы оформите передачу матери в собственность дома по договору дарения, то она может воспользоваться льготой (написав заявление и уведомление в налоговую) и за дом платить не придется в том случае, если у нее нет другого жилья в собственности (дома). Также могут возникать другие проблемы:
— наследство, если у нее есть еще дети, внуки и она не напишет завещание, что дом ваш, то ваш дом придется делить с ними,
— в случае ее кончины, если вы вступите в наследство, вам не желательно продавать дом 3 года, иначе возникает обязанность уплаты налога (13% от суммы продаже свыше 1 млн. руб).

Здравствуйте . Вопрос такой . Проживаю в краснодаре ст старокорсунская получил квитанцию из налоговой имущественный налог за 2015 . в наличие два частных домовладения на одном участке кадастравая стоимость 1-го 4.700.000т 2-го 5.700.000р налог пришел с коэффициентом 0.8 я в полном недоумении так как налог вышел в районе 8.500р почему такой расчет и куда жаловаться. спасибо

Здравствуйте, Сергей!
производился расчет, отталкиваясь от инвентаризационной стоимости объектов. Такая стоимость (инвентаризационная) уточняется ежегодно. Согласно Решению городской Думы Краснодара №70 от 20.11.2014 г. налоговая ставка на объекты налогообложения, инвентаризационная стоимость которых составляет от 1 млн. руб. до 2 млн. руб., равна 0,8%.
Это означает, что инвентаризационная стоимость Ваших объектов 2 млн. руб. или менее. А расчет налоговым органом произведен, судя по представленной информации, верно.

С 2017 года в Краснодарском крае налог будет рассчитываться с учетом кадастровой стоимости объектов недвижимости и размер налога по Вашим домовладениям может достигать суммы 31200 руб. Это приблизительный расчет от самой верхней границы налоговой ставки (0,3%). В итоге, все будет зависеть от решения городской думы, то есть какой она установить размер ставки. Границы, в которых муниципалитет может устанавливать ставку, варьируются от 0 до 0,3%.

Добрый день! Квартиру приобрели в новом доме (сдан в 2012г.) в 2014г. За 2014, 2015г. воспользовались налоговым вычетом, уведомление на уплату налога на имущество не получали. Причём, в личном кабинете информация об объекте имеется, а налог не начисляется. Собственники не входят в категорию льготников. Подскажите ,пожалуйста, может нам необходимо в ИФНС по месту жительства подать заявление?

Ситуация выглядит следующим образом:

1. Как рекомендует поступать ФНС. До 31.12.2016 года представить сообщение в территориальный отдел ИФНС по месту учета налогоплательщика (место жительства) или месту нахождение недвижимости о наличии недвижимости, по которой не приходят налоговые уведомления. Сообщение отправляется по форме КНД 1153006, утвержденной Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/598@ от 26.11.2014 г. Какие плюсы: налог придет только за год, в котором подано сообщение, и последующие годы.

2. Умолчать об объекте. С 01.01.2017 года вводится обязанность предоставлять в ФНС сведения об объектах недвижимости и ответственность за не предоставление таких сведений. В итоге, если налоговый орган сам обнаружит отсутствие сведений об объекте до сообщения об этом налогоплательщиком, то налог начислять за текущий год и три предшествующих (до даты регистрации собственности) и еще взыщут штраф в сумме 20 % от суммы неуплаченного налога.
Учитывая тот факт, что сведения о Вашей квартире имеются в ресурсах налогового органа, то рано или поздно такое уведомление пришлют (сообщите ли Вы об этом или нет).

При этом следует знать, что налогоплательщики освобождаются от представления сообщения в случае, если ранее приходило налоговое уведомление на объект недвижимости именно по налогу на имущество или такой налог фактически уплачивался.
Тот факт, что в базе налоговой есть данные о квартире не освобождает собственника от подачи сообщения.

Добрый день. Ситуация: пенсионер владеет двумя квартирами,
квартира №1 — доля 100%,
квартира №2 — пенсионер 50%, сын -50%.
Если пенсионер напишет заявление о предоставлении льготы на квартиру №1, будет ли для сына на квартиру №2 льгота в размере 20 кв. м. (так как пенсионер НЕ использовал льготу на квартиру №2) или 10 кв. м.?

Здравствуйте, Наталья. Вычет предоставляется 20м2 согласно доли собственника, вне зависимости от того, освобождается ли другой дольщик от налога или нет. Поэтому вычет для сына будет не более 10 м2. в любом случае.

Здравствуйте! У нас квартира приватизирована в долях(4доли), есть участок в содовом товариществе, есть машина, есть гараж, все в одном экземпляре. Мы все вчетвером инвалиды 1,2 и 3 группы. Получили пока одно налоговое извещение на гараж, который оформлен на отца инвалида 2гр. Раньше мы не платили налог ни на что, так как все инвалиды и пенсионеры. Почему теперь отец должен платить налог на гараж? Надо ли нам подавать заявление и ИФНС в налоговую до 1 ноября?

Здравствуйте, Татьяна. Льготу по налогу (см. перечень в статье скачать) имеют инвалиды с детства, инвалиды 1 и 2 группы. Каждый собственник может воспользоваться льготой по одному объекту каждого вида, но об этом следует уведомить налоговую. Поэтому обращайтесь в ИФНС, пишите заявление и прилагайте уведомление и документы на имущество и подтверждение вашего права на льготу (пенс. удостоверение, гр. инвалидности).

Добрый день, подскажите пожалуйста, когда будет переходить Алтайский край на расчет налога на имущество с применением кадастровой стоимости недвижимости

Здравствуйте, Инна. Налог по кадастровой стоимости в Алтайском крае начнут исчислять за 2016 год, т.е. уведомления вы начнете получать только в 2017 году, ближе к сентябрю.

Добрый день! Имею в собственности две квартиры, инвалид 2 группы. На одну квартиру имею льготу по уплате налога. Предоставляется ли вычет в 20 кв. метров при уплате налога на вторую квартиру, так как в первой квартире (по льготе) я этот вычет фактически не использовала?

Здравтсвуйте, Вера. Да, предоставляется.

Добрый день!
У Собственника во владении 2 квартиры:
1-я квартира , доля владения 1, общая площадь 50 кв.м.,стоимость 2 000 000 рублей,
2-я квартира , доля владения 0.5, общая площадь 50 кв.м.,стоимость 2 000 000 рублей.
Вопрос:
1) В случае отсутствия заявление о выборе объекта , какой будет налог ?
И как подать это заявление?
2) В случае выбора объекта «квартира 1» правильно ли посчитан налог
с первой квартиры 1 200 000*0,1 = 1200 руб (50кв.-20 кв.=30 облагаемых квадратов)
со второй квартиры 1 000 000*0,1 = 1000 руб (25 облагаемых квадратов)
3) В случае выбора объекта «квартира 2» правильно ли посчитан налог
с первой квартиры 2 000 000*0,1 = 2000 руб (50 облагаемых квадратов)
со второй квартиры 600 000 *0,1 = 600 руб ((50-20)/2 =15 облагаемых квадратов)

Здравствуйте, Наталья!
Вычет это не льгота, поэтому его можно применять к каждому объекту, находящемуся в собственности налогоплательщика в неограниченном количестве.
Таким образом, вычет применяется к двум квартирам.
Расчет будет таков:
Первая квартира — 1 200 000/ 50 Х 30 (50-20) Х 0,1% = 720 руб.
Вторая квартира — 1 000 000/50 Х15 ((50-20)/2) Х 0,1% = 300 руб.
В итоге складываем две величины и получаем общий налог равный 1020 руб.

Здравствуйте!
А налог на земельный участок без какого либо строительства на нем,как будет исчисляться по новому?
В статье не увидела про это

Здравствуйте, Алина. Налог на земельный участок без строения — это земельный налог, тема отдельная и обширная. Эта статья про налог на имущество физических лиц (квартиры, дома, гаражи, единые недвижимые комплексы, различные строения, незавершенное строительство).

У нас на участке два жилых дома площадью 50.4 кв.м(кадастровая стоимость 800796.00) и 33кв.м(кадастровая стоимость503372.00).Льгот не имеем.В этом году.по сравнению с прошлым принесли баснословный налог.налоговая ставка 0.6 .За оба дома мы должны заплатить 7800.а в прошлом году платили 1700 .Законно ли это?

Здравствуйте, Оксана. Правомерно, далее будет еще выше. См. комментарии выше, есть полный ответ на ваш вопрос. (ответ Дмитрию Коваленко к примеру).

Если в собственности есть 2 квартиры, но одна — в Москве, а другая — в Московской области.
Вычет в 20 м будет предоставляться на каждую из них ?

Здравствуйте, Андрей. Да, на обе.

Доброго времени суток, я ветеран боевых действий,от Мин Обороны получил квартиру ,но на всю семью,4 человека. Получилось,что моя лишь доля ,18 метров с небольшим. Остальные доли ,супруга и дети. Как будет исчисляться налог на имущество ? Льгота полностью на всю квартиру или лишь 1/4

Здравствуйте. У меня в собственности два разных вида объекта недвижимости: квартира и жилой дом. Вычет будет предоставлен только на один вид объекта, или на оба ?

Здравствуйте, Валентина. На каждый объект предоставляется вычет.

Здравствуйте.В собственности одна квартира 45 кв.м на 4 человека я имею долю 1/5 ( значит что мне принадлежит 9 кв.м . Получила налог на сумму 106 рублей по налоговой ставке 0.1% . Вопрос . 9 кв.м — облагаются налогом? С ув.Валентина.

Здравствуйте, Валентина. Зависит от того, как производится расчет в вашем регионе, по инвентаризационной или по кадастровой.
1. Если по новым правилам, то вычет 20 м2 предоставляется на всю квартиру, 45-20 = 25 м2 это облагаемая площадь. Ваша облагаемая доля составит 25/5 = 5 м2.
2. Если по инвентаризационной, то вычета нет и облагается 9 м2.

Добрый час ! Подскажите, пожалуйства. В ноябре 2014 года купили домовладение общей площадью 53.5 кв. м. у пенсионеров ( т.е. льготников). в этом году прислали квитанцию на оплату имущественного налога на сумму 46.0 тысяч рублей. Обратившись в БТИ по месту жительства получили платную справку с подтверждением инвентарной оценки дома 183.0 тыс. рублей. В извещении указана инвентаризационная оценка домовладения. Что делать? Чьи же подчищать ошибки и каким образом?

Здравствуйте, Наталья. Скорее всего у вас регион, в котором расчет налога ведется уже с учетом кадастровой стоимости. Узнайте кадастровый стоимость и обратитесь в вашу ИФНС для сверки.

Здравствуйте! Имею в собственности две квартиры. В нашем регионе налог начисляется по инвентаризационной стоимости. Стоимость одной квартиры 320 тыс. руб. стоимость второй- 300 тыс.руб. Как пенсионер имею льготу по одной квартире (стоимостью 320тыс.) При начислении налога посчитали суммарную стоимость двух квартир и т.к. она получилась больше 500 тыс.руб. применили наивысший коэффициент -2. Налог получился 6000 руб. Правильно ли мне посчитали налог. Почему, если я имею льготу, налог посчитали из расчета суммарной стоимости а не из стоимости одной квартиры на которую нет льготы.

Здравствуйте, Людмила. Правильно. Как происходит расчет налога по инвентаризационной стоимости:
1. Сначала суммируют стоимости недвижимости, чтобы определить %-ую ставку, по которой облагать налогом недвижимость гражданина.
2. Смотрят — есть ли льготы.
3. Рассчитывают налог за вычетом стоимости льготируемого жилья, но по %ставке за всю недвижимость.

Здравствуйте я ветеран боевых действий,есть комната в общежитии 17,5 кв\м. Какой налог я должен оплатить?

Здравствуйте, Алексей. См перечень льготников в этой статье, причем этот список в регионах может пополнятся, узнавайте в своей налоговой. Если вы есть в списке, то налог не начисляется, но нужно подать соответствующее заявление.

Здравствуйте! Имеется квартира площадью 44,2 м2, два собственника по 1/2 части на меня и сына, почему налог на квартиру пришел разный по стоимости и почему 0,2%

Здравствуйте, Тамара. Вы не указываете по какой стоимости велся расчет (инвентаризационной или кадастровой), ваш регион, стоимость квартиры. Скорее всего по инвентаризационной. Узнавайте это в вашей налоговой, лично, обращайтесь за сверкой расчетов. Возможно ошибка налоговой.

Здравствуйте. Помогите пожалуйста разобраться.
Мы с женой, проживаем в Санкт-Петербурге. Владеем квартирой. Она пока в ипотеке, в свидетельстве о праве собственности написано что без разделения долей.
В личном кабинете налоговой, как у меня так и у жены пришли начисления на квартиру. Там стоит отметка что каждый из нас владеет 1\2 квартиры
В извещении указана инвентаризационная стоимость — 542 978.00 руб. Но мне налог начислен по ставке 0.31 а жене по ставке 0.1
Кадастровый номер — одинаковый, налоговый период указан 2015 год, инвентаризационная стоимость одинаковая. Доли по 1\2. Отличается ставка. Мне 0.31 а жене 0.1
Помогите пожалуйста разобраться, где ошибка? У жены льгот нет. У меня тоже нет льгот

Здравствуйте, Денис. При расчете по инвентаризационной стоимости ставка зависит от суммы (прогрессивная шкала), до 300 т.руб. 0,1% от 300 000 — 500 000 руб ставка 0,2% свыше 500 т.руб 0,31%. Поэтому у одного собственника ставка 0,1% у другого (с учетом того, что 1/2 уже уплачена по минимальной ставке) у второго собственника тогда будет по 0,31%.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как рассчитывается налог на имущество, если в собственности 2 квартиры в Москве? (кадастровая стоимость 1-й квартиры — 8303106 руб., 2-й квартиры — 7866851 руб.) Мне прислали налог, исчисленный исходя из кадастровой стоимости за минусом 20 кв.м со ставкой 0,1% и понижающим коэффициентом 0,2 (для каждой квартиры), а затем увеличенным где-то в 3 раза (опять же для каждой квартиры). Налог составил для 1-й квартиры — 3316 руб., для 2-й квартиры — 2847 руб. Правильно ли это? Насколько увеличивается налог при 2-х объектах недвижимости одного типа?

Здравствуйте, Вероника!
Каждая квартира рассчитывается отдельно, а потом итоговые суммы налога суммируются. Никаких увеличивающих коэффициентов для собственников двух и более объектов одного типа не предусмотрено.
В Москве расчет имущественного налога физических лиц от кадастровой стоимости ввелся с 2015 г. (Закон города Москвы №51 от 19.11.2014 г.).
В настоящее время существуют два варианта расчета имущественного налога:
1) по обычной процедуре расчета от кадастровой стоимости ((«кадастровая стоимость» — «20 кв.м. кадастровой стоимости») Х ставку налога). Такая процедура применяется, если размер налога, исчисленный от инвентаризационной стоимости (от этой стоимости налог исчислялся раньше до 2015 года) окажется больше, чем расчет от кадастровой стоимости;
2) по переходной процедуре (когда расчет от инвентаризационной стоимости будет меньше, чем от кадастровой).
Формула переходной процедуры такова: «Сумма налога» = («Размер налога, который стандартно исчислялся по кадастровой стоимости» — «Размер налога, который исчислялся от инвентаризационной стоимости») Х понижающий коэффициент + «размер налога, который исчислялся бы от инвентаризационной стоимости».
Согласно нормативному акту ставка налога на квартиру кадастровой стоимостью менее 10 млн. руб. составляет 0,1% (в Вашем расчете это соответствует действительности как для первой, так и для второй квартиры).
Понижающий коэффициент за первый год применения расчета налога от кадастровой стоимости по переходной формуле (то есть за 2015 г.) составляет 0,2 — это тоже верно (для справки, с 2016 г. такой коэффициент составит 0,4, в 2017 г. — 0,6 и т.д.). Этот коэффициент предусмотрен п. 8 ст. 408 НК РФ.
Увеличенная на троекратный размер это и есть размер налога, который бы исчислялся бы от инвентаризационной стоимости.

Поэтому видимых нарушений в Вашем расчет нет. Но для более точного расчета (мы можем проверить арифметические по расчету Вашего налога) необходимо знать следующие дополнительные сведения:
1) общая площадь каждой квартиры;
2) размер инвентаризационной стоимости каждой квартиры.

Здравствуйте! Мы с мужем пенсионеры. Кроме городской квартиры есть дачный участок 4 сотки. Оформлен на меня. На участке садовый дом, сложенный в полкирпича, печки нет, газа нет, водопровода нет, канализации нет, т.е. там можно жить только летом. Из удобств только электричество. Это считается нежилой дом? Еще есть небольшая баня. Подскажите, какие налоги мы должны уплачивать на эту недвижимость? Спасибо.

У меня 2-х этажный дом, 1 этаж-гараж 100кв.м. 2 этаж-жилой дом 100кв.м. Кадастровая стоимость исчисляется с общих квадратов (200) или с жилого и не жилого помещения отдельно?

Здравствуйте, Елена. Каждый объект имеет свою кадастровую стоимость и стоимость м2 у каждого объекта различна.

Здравствуйте!В г.Санкт-Петербурге имеем в соб-ти паркинг( 1 место). В личном кабинете в графе =вид соб-ти= указано =иные строения,помещения и сооружения= которые как я знаю под льготу для пенсионеров не попадают.(Я пенсионерка,по квартире льготу имею)А вот гараж,машино-место льготируются.Как же так? Разве паркинг это не есть машино-место?Большое спасибо за ожидаемый ответ.

Здравствуйте, Ольга!
Паркинг это тоже что и автомобильная стоянка. Автомобильные стоянки предусматривают деления на машино-места, также как в паркинге на индивидуальные места. Соответственно понятие машино-место на автомобильной стоянке и место в паркинге — это равносильные понятия. Все это следует из смысла СНиП 21-09-99*.
Но в налоговом кодексе в качестве объектов льготирования четко прописано, в том числе «гараж» или «машино-место». Поэтому доказывать налоговому органу, что Ваш объект (который значится «Иные строения, помещения и сооружения») подпадает под льготу простыми разъяснениями, без официального документа или судебного разбирательства, бесполезно.

Вам следует внести изменения в государственный кадастр в части наименования объекта недвижимости.
Для начала в архитектуре территориальной администрации запросите справку о видах разрешенного пользования недвижимости. В этом перечне должны быть указание на автомобильную стоянку, машино-место.
После этого следует обратиться в Росреестр с заявлением об изменении наименования недвижимости на машино-место. После внесения изменений, Вы можете подать в ИФНС уведомление о Вашем объекте, как подпадающем под льготу по налогу на имущество.

Добрый день!
Налоговая ставка по Люберецкому району Московской области 0,1%, а мне написали 0,5% (квартира в Московской области, Люберецкий р-н, пос. Малаховка). Это опечатка или местные власти (Малаховские) тоже имеют право увеличивать налоговую ставку по своему усмотрению?

Здравствуйте, Людмила!
Налог на имущество является местным налогом и ставки по налогу устанавливаются муниципалитетом. В Вашем случае решениями совета депутатов городского поселения Малаховка. Здесь вопросов не возникает, все в соответствии с законом.
Согласно Решения от 18.11.2014 г. №290/49 «Положение о налоге на имущество физических лиц» с 01.01.2015 года налоговая ставка в отношении квартир применяется в размере 0,1% от кадастровой стоимости; 0,5% от кадастровой стоимости в отношении иной недвижимости.
Действительно, это ошибка, так как у Вас в собственности квартира в указанном населенном пункте, то Ваша налоговая ставка — 0,1%.
Вам следует проверить как фактически исчислен налог (по какой ставке). Может оказаться, что в уведомлении написали 0,5%, а фактически расчет провели по ставке 0,1.
Если окажется, что Вам неверно насчитали налог, то следует уведомить налоговую инспекцию об ошибке, к налоговому уведомлению прикреплен бланк заявления об ошибке. Его необходимо заполнить и отправить в инспекцию. Чуть позже созвонитесь со справочной службой налоговой и узнайте результат.

Добрый день! Я живу Санкт-Петербурге в однокомнатной квартире площадь ее 36 кв.м. Еще имею долю 1/5 часть в квартире матери 9 кв. метров ( Двушка 45 общей площади). Почему налоговая ставка в % стоит 0.31% и соответственно сумма налога на долю
1/5 равную 9 кв. м -стоит 330 рублей, а 36 кв. м. стоит- 1954 рубля.
С ув. Владимир.

Здравствуйте, Владимир. Вы не указали стоимость квартир. В Санкт- Петербурге расчет налога за 2015 год производится еще по инвентаризационной стоимости. При этом ставка 0,31% установлена для жилья свыше 500 000 руб инвентаризационной стоимости (ставка 0,1% если жилье стоимостью до 300 т.руб, от 300-500 т.руб 0,2%). Узнайте ее и посчитайте, правильно ли сделан расчет.

Здравствуйте! Квартира новострой 2014.соответственно уже без инвентаризационной стоимости.наш регион (екатеринбург)еще не перешел на новую систему налогообложения.на вашем сайте написано,что такие квартиры расчитывают по кадастру,уточните пожалуйста по какой налоговой ставке? Мне уведомление пришло где кадастровая стоимость умножена на коэф дефляции,применяемый к инвентаризационной стоимости,и ставка 1%.

Здравствуйте, Наталья!
В настоящее время время в Екатеринбурге действует решение городской дому №32/24 от 25.11.2014 г., которым установлены с 01.01.2015 г. ставки по налогу на имущество в зависимости от инвентаризационной стоимости. То есть в настоящее и в ближайшее время кадастровая ставка в учет не принимается. Применять же дефлятор к кадастровой стоимости неправильно, так как формула с дефлятором используется только в отношении объектов с инвентаризационной стоимостью. В этой связи уведомление содержит завышенную сумму налога.
В Вашей ситуации можно поступить следующим образом (имеется два варианта действий):
1. обратиться в БТИ для проведения оценки жилья по правилам оценки недвижимости для установления инвентаризационной стоимости. После представить документ в налоговую инспекцию о действительной инвентаризационной стоимости квартиры (справки из БТИ) и попросить произвести перерасчет налога. Правда, это может оказать экономически нецелесообразно (нужно ориентироваться от суммы налога, расценок БТИ на оценку, предоставление справки и пр.);
2. получить в БТИ справку об отсутствии инвентаризационной стоимости квартиры в виду не проводимой оценки. В ИФНС написать заявление о неправильно исчисленном налоге (ошибочное применение формулы расчета по отношению к кадастровой стоимости) и попросить пересчитать налог по правилам п.п. 2,6 ст. 406 Налогового кодекса РФ. То есть произвести расчет по кадастровой стоимости по ставке 0,1% (установленной налоговым кодексом), так как муниципалитетом не предусмотрена ставка от кадастровой стоимости.

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, у меня в собственности находится 1/5 доля в родительской квартире (другие собственники квартиры в таких же равных долях: моя мама, отец, бабушка — все пенсионеры и моя сестра), а еще мы с мужем (не пенсионеры) купили в ипотеку квартиру в строящемся многоквартирном доме в общую совместную собственность. В итоге после оформления собственности на эту квартиру мне придется платить налог за доли в двух квартирах. Вопрос в следующем, если я подарю свою долю 1/5 в родительской квартире своей маме-пенсионерке, ей придется платить налог за эту подаренную мной долю или она как пенсионерка будет освобождена от налога как на свою так и на мою долю тоже? Какой-либо другой собственности у нее нет, ни долей в других квартирах, ни дачи.
Заранее благодарю!
С уважением,
Марина

Здравствуйте, Марина. Да, ваша мама будет полностью освобождена и на вашу подаренную долю тоже.
Но… если думать о наследстве, то в будущем экономия на налоге на имущество может «перекрываться» расходами и упущенной выгодой вас, как наследницы. Сейчас поясню.

Во-первых: в случае получения наследства на это жилье (когда уйдет из жизни кто-либо из ваших близких родственников) при разделе имущества, у вас не будет этой 1/5 доли (в отличии от вашей сестры).

Во-вторых: при вступлении в наследство уплачивается госпошлина, для близких родственников она равна 0,3% от кадастровой стоимости наследуемой доли и сумма может быть не малая.

Также если оставшиеся родственники решат продать эту квартиру, вы будете обязаны уплатить налог 13% с вашей наследственной доли, т.к. прервется срок ее владения. Т.е. вступив в наследство и продавая квартиру, она будет у вас в собственности менее 3 лет и здесь вы только сможете воспользоваться вычетом 1 млн, но согласно вашей доли (к примеру, если доля 1/5, то вычет составит 200 тыс. руб, а стоимость доли может быть намного выше и с разницы нужно платить 13% НДФЛ при продаже).

Если же вы останетесь собственницей этой 1/5, то ее ни с кем делить уже не придется — она ваша! Также вам не придется платить госпошлину на 1/5 доли, а только на вновь наследуемою долю умершего по закону. В случае получения наследства и скорой продажи квартиры вы освобождаетесь от уплаты налога (срок владения будет более 3 лет), в отличии от того случая, когда у вас не будет этой 1/5 доли.

Добрый день. Подскажите, пож-ста, есть налог с учётом кад. стоимости на квартиру(1150811) и дом(2121836) в Новгор. обл, при расчёте указаны вычеты 20 и 50м2 и одинак. налог. ставка. 0,3%. А вычет 0,2%- 2015г. разве не предусмотрен? Заранее спасибо.

Здравствуйте, Игорь. Но сайте налоговой вы можете сами рассчитать подлежащий уплате налог, зная кадастровый номер недвижимости.
https://www.nalog.ru/rn53/news/activities_fts/6152304/
https://www.nalog.ru/rn53/service/nalog_calc/
Ставка 0,1%, но она может быть увеличена в 3 раза (до 0,3%)
0,2 это понижающий коэффициент, а не вычет. Иными словами это 20% от причитающейся полной суммы.
И расчет налога сложный (см. формулу в статье)
Для введения налога предусмотрен «переходный» период. В первый год (по итогам 2015 года) коэффициент плавного увеличения нагрузки составит 0,2, во второй год – 0,4, в третий – 0,6, в четвертый – 0,8, и только по итогам 2019 года нужно будет платить всю сумму налога на имущество полностью.

Добрый день. мой муж собственник жилья(жилой дом) . Дом ему подарен. Изменился коэффициент с 0.3 до 0,9 . Стоимость дома 650 000 рублей. Как происходит расчет налога. Правомерно ли такое увеличение? Проживаем в городе Брянске. Спасибо

Здравствуйте, Светлана. Подарен дом или куплен, не имеет значения, ваш муж собственник дома, поэтому обязан платить налог. В Брянской области за 2015 год еще действует расчет по инвентаризационной стоимости, налоговая ставка по которому варьируется от 0,1 до 2% и шкалу процента в зависимости от стоимости устанавливают местные власти. Начиная с 2016 года налог будет рассчитываться от кадастровой, а пока платите ту сумму, что указана в квитанции.

Добрый день! Чтобы расчитать суммарную кадастровую стоимость недвижимости для определения %ставки налога надо брать стоимость доли кВ. или общую стоимость? Мне принадлежит квартира , стоимостью 8 200 000 и 1/4 доля в квартире стоимостью 12 200 000. Добрый день! В совместной собственности 4 владельцев. А ставка налоговая взята 0,15. Каждому собственнику принадлежат метры, стоимостью 3 млн, почему ставка не 01%?

Здравствуйте, Татьяна. Ставку налога определяют местные власти и она может быть от 0,1 до 0,3% (если расчет ведется по кадастровой стоимости) от 0,1 до 2% (если по инвентаризационной). Для определения ставки по налогу на имущество по кадастровой стоимости в расчет берется общая ее стоимость, а расчет налога по каждому собственнику ведется с учетом размера его доли. Если вы имеете несколько объектов, то для каждого объекта расчет по кадастровой стоимости ведется отдельно.
Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от:

— суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения, умноженной на коэффициент-дефлятор (с учетом доли налогоплательщика в праве общей собственности на каждый из таких объектов);
— вида объекта налогообложения;
— места нахождения объекта налогообложения;
— видов территориальных зон, в границах которых расположен объект налогообложения.

Если не согласны с расчетом, обратитесь в вашу местную инспекцию и проясните ситуацию на месте.

Добрый день! Подскажите пожалуйста как быть, если налоговая исчислила налог на имущество, в состав которого, кроме жилого дома, вошли по данным БТИ: прочие пристройки и служебные помещения (гараж, баня, забор, уборная и т.д.), из-за чего инвентариз. оценка необоснованно завышена, соответственно и налог 14 т.р. Обращение в инспекцию и в УФНС желаемого результата не дали, те направили формальные отписки. Как быть? Где можно взять образец искового заявления в суд по данному вопросу?

Здравствуйте, Любовь!
Вам налог исчислялся исходя из инвентаризационной стоимости, так как данные были получены из БТИ. При определении базы налоговый орган учитывает все объекты недвижимости, находящиеся в собственности, в том числе жилые помещения, гараж, бани и иные постройки (ст. 401 НК РФ).
В Вашем случае налоговая инспекция учитывала, при формировании налоговой базы, жилое помещение и иные постройки. Если с домом, баней, гаражом все понятно — это объекты недвижимости и их подлежит учитывать при начислении налога, а вот с забором, уборной возникает вопрос. Так как индивидуально-жилое строение на земельном участке или дачный надел не признается единым недвижимым комплексом, то вопрос об отнесении к налогообложению того или иного сооружения следует рассматривать через данные кадастрового учета и госреестра недвижимости. То есть, если забор, уборная значатся как объекты недвижимости в Росреестре, то начислять налог не противозаконно, если не значатся (не капитальные строения), то начисление налогов по таким объектам не должно производиться. Факт того, что забор, уборная значатся в БТИ не говорит о том, что указанные объекты являются недвижимым имуществом (к примеру, забор установлен не фундаментным способом, а просто вкопан в землю и т.п.).

Относительно судебного оспаривания. Напрямую обращаться в суд нельзя. Вначале следует обжаловать действия налоговиков в вышестоящей инстанции (региональное управление ФНС). Если результат жалобы не устроит, можно обращаться в суд.
Каких-то стандартных форм судебных обращений (заявление) нет. Каждое заявление имеет свой индивидуальный характер, в зависимости от ситуации, доводов налогоплательщика и налоговой инспекции, сути принятого решения вышестоящим органом и пр.

Мы можем оказать содействие в подготовке жалобы, так называемая, апелляционная жалоба и заявления в суд на действия должностных лиц ФНС. Для этого Вы можете прислать на наш электронный адрес: juresovet@mail.ru копии документов дела (уведомление, Ваши обращения в налоговую, их ответы, данные об объектах недвижимости, отраженные в БТИ, кадастровом органе и Росреестре и пр. по мере надобности при подготовке жалобы, судебного заявления).

Доброго времени суток.
1) Если дом 50 м2 по 1/2 в собственности от налогов освобождается?
2) 100 м2 дом по 1/2 как будет рассчитываться налоговый вычет?

Здравствуйте, Максим.
1. Освобождается.
2. 100 м2 — вычет 50 м2 = 50 м2 облагаемая площадь. Она делиться между собственниками согласно их долям. Т.е. каждый платит за 50/2 = 25 м2.

Добрый вечер. Живу в С.-Петербурге, в долевой собственности с сыновьями имеем квартиру 48 кв.м. (по 1/3). До настоящего времени не получили уведомление из налоговой инспекции. Что нужно делать в такой ситуации? Спасибо.

Здравствуйте, Людмила. Вы не получали никогда или только в этом году? Если ни разу не получали, то причин может быть несколько: либо в ИФНС не верные данные о вашей прописке и собственности, либо так работает у вас местная налоговая служба, что не доходят письма. Налог вам начисляется, если вы не являетесь льготниками. Можно просто обратиться в вашу налоговую инспекцию и все выяснить.
Если вы ранее получали, а в этом году еще нет, то подождите, возможно инспекция не справляется с объемом работ и письма придет чуть позже.
Но лучше самостоятельно обратиться в ИФНС и указать ваши объекты для налогообложения.

Здравствуйте, Светлана. Дочь инвалид с детства 3 гр. имеет 1/3 долю квартиры 58 м2 в Москве. Мной подарена ей квартира 33.5 м2 тоже в Москве. Налоговой льготой пользуется по кв. 58 м2 Как распределится вычет 20 м2: 6.7 м2 за квартиру, в которой она имеет долю, и 13.3 м2 в квартире мной подаренной. Верно я понимаю наши законы? Большое спасибо.

Здравствуйте, Николай. Освобождение от налога можно получить только по одному объекту на выбор. Если выбрана та, где 58 м2, то по ней полное освобождение с ее доли 1/3 = 19,3 м2, вычет тут ни при чем, налог равен 0. Тогда по подаренной нужно платить в общем порядке, а именно 33,5 м2 минус вычет 20 м2 = с 13,5 м2.
Если выбираете льготу по подаренной, то по ней налог равен 0, а по той, что 58 м2. вычет 20 м2 предоставляется на весь объект. Т.о. к уплате расчет будет произведен с 58-20=38 м2, ее доля 1/3, следовательно 38/3 = 12,67 м2 облагаемая налогом площадь.
Каждый объект имеет разную кадастровую стоимость за 1 м2, посчитайте по какой вам выгоднее, по той и представляйте заявление и уведомление.

Вам нужно обязательно писать заявление и уведомление, где вы выбираете объект, по которому хотите получить льготу.

Здравствуйте, Светлана. Еще раз большое спасибо за ответ 20.11.2016 at 16. Прошу, по возможности, дать небольшое уточнение. Дочь и ее муж пользуются льготой по квартире 58м2. Т.е. как Вы сказали ранее им этот вычет не нужен. Их сын льгот не имеет. Как быть с их сыном. Как здесь применяется вычет 20м2 или 1/3 этого вычета (6.7м2) или нет для доли сына. То есть вопрос в том, как использовать эту льготу их сыну. И будет ли дочь иметь возможность использовать вычет 20м2 с площади квартиры, которую я ей подарил?
Простите, вопросы у граждан возникают, потому что законы, издаваемые госдумой, на мой взгляд, непонятны и большей части депутатов. Большое спасибо за помощь. С уважением Николай.

Николай, а почему муж имеет льготу, он тоже инвалид? Сын имеет вычет, но согласно его доли. Сначала вычет вычитается из общей площади, а оставшуюся площадь делить на 3. Т.о. (58-20м2)/3 = с 12,66 м2 у него будет рассчитан налог. С подаренной квартиры дочь будет иметь вычет в 20 м2.

Еще раз добрый день, Светлана. На 21.11.2016 at 13:28. Да муж тоже инвалид с детства по слуху. Т.е. как я и предполагал вычет и деление использует только сын, а к маме и папе вычет никакого отношения не имеет и мама в принципе имеет право на вычет 20м2 на подаренную мной квартиру. С уважением Николай. Как приятно, что тебя не в пример государству слышат и помогают.

Добрый день. Подскажите пожалуйста.
1. В собственности 1/2 кв. общ. пл. 39,9 кв.м. и 1/4 кв. общ. пл. 77,5 кв.м. Льгота военного пенсионера распространяется только на один объект, но по существу человек не является полным собственником хотя бы одного объекта. Существует ли возможность распространения льгот на обе части, если данный случай не прописан, реально ли решение через суд?
2.При регистрации постройки (без права регистрации) в росерестре ни смогли объяснить какую площадь указывать. Площадь занимаемую на участке — 54 кв.м. или общую площадь с мансардой -108 кв.м.? И нужно ли регистрировать хозпостройки (бытовку, сарай, уборную)? А то пугают съемками с беспилотников.

Здравствуйте, Михаил!
Первый вопрос. В налоговом кодексе предусмотрена льгота только по одному объекту недвижимости (одного вида), при это не важно полная или долевая собственность на объект. То есть частичная льгота на одну квартиру и частичная на вторую, а, в итоге, одна полная льгота, по которой не нужно платить за обе доли в двух квартирах невозможна. Перед Вами будет выбор — только одна доля в квартире. Подобная ситуация была предметом рассмотрения в письме Минфина РФ №03-05-06-01/69673 от 01.12.2015 г.
Второй вопрос. Так как мансарда является неотъемлемой частью строения, то указывать её необходимо. Вот только в зависимости от назначения помещения она будет либо в составе жилой площади или только включена в общую. Кроме того, для мансарды, в зависимости от угла наклона стен, существуют свои нормативы расчета площади, применяются специальные коэффициенты. Такой расчет должен производить кадастровый инженер при составлении техплана.
Хозпостройки подлежат регистрации только в том случае, если они являются капитальными строениями (имеется фундамент), то есть они прочно связаны с землей и их перемещение без вреда строению (с сохранением его первоначального состояния) невозможно. Техзаключение о капитальном или временно характере построек также может дать кадастровый инженер.

Добрый день, помогите решить вопрос по задолженности налога на имущество с ф.л.
Развелся с женой в 2014 г.переписал свою долю на жену, но выписался через полгода после вступления решения суда в законную силу, а налоговая насчитала сумму за весь год. Как доказать и не платить незаконно начисленный налог на имущество ф.л. Спасибо

Здравствуйте, Павел. Прописка не имеет значение, для начисления налога имеет значение только дата перехода права собственности доли в недвижимости от вас жене, это нужно уточнить. В налоговую следует предъявить копии документов о переходе к жене права собственности вашей доли и написать заявление о возврате излишне уплаченного налога (см. образец заявления о возврате в этой статье http://juresovet.ru/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov-s-2016-goda-lgota-kak-poluchit/#h_4)
На его основании вам сделают перерасчет налога и в случае переплаты вернут излишне уплаченный налог на счет, указанный в заявлении.

Спасибо за полный и и понятный ответ. Удачи Вам!

Добрый день! Вопрос по налогу за квартиру. Регион Екатеринбург. Доля в праве 1/2 и у моего мужа такая же. Количество месяцев владения в году 2/12 (за 2015 год). Налоговая база исходя из инвентаризационной стоимости (в уведомлениях совпадает так же). Почему по одному и тому же объекту недвижимости в моём расчете ставка 0.25, а у мужа указана ставка 0.10?

Здравствуйте, Татьяна!
В этом нет ничего удивительного, так как это особенность определения налоговой базы исходя из инвентаризационной стоимости.
Дело в том, что размер налоговой ставки определяется от суммарной стоимости объектов, находящихся в собственности налогоплательщика, а потом уже производится пообъектный расчет. То есть сначала выясняется общая инвентаризационная стоимость всех объектов недвижимости плательщика налога (пропорциональным размеру долей в собственности), потом определяется размер ставки (этот размер зависит от обще-суммарной стоимости всех объектов, чем больше общая стоимость недвижимости, тем больше размер ставки). А далее по конкретным объектам по итоговой ставке производится расчет имущественного налога.
В Екатеринбурге решением городской думы №32/24 от 25.11.2014 г. установлены ставки налога на имущество от инвентаризационной стоимости, в том числе, если стоимость имущества до 300 000 руб., то ставка равна 0,1%, если с 300 000 р. до 500 000 р., то ставка — 0,25%.
Скорее всего, у Вас в собственности имеется еще объекты недвижимости, в связи с чем суммарная инвентаризационная стоимость Вашей собственности варьируется до 500 000 руб. А у Вашего мужа в собственности меньше недвижимости и ее стоимость не превышает 300 000 руб.
Соответственно, по другой недвижимости Вам также должно прийти уведомление со ставкой 0,25%.

Помогите разобраться. В кадастровую стоимость вошли скважина, мощение, забор, ворота( причем все это стоит дороже чем жилой дом) , а по состоянию на 2013 год инвентаризационная сумма объекта составила 1523653 руб и теперь за все это начислен налог с повышающим коэфициентом 1,5 . Правомерно ли это? Живу в Новороссийске, стоимость налога составила более 31 тысячи рублей

Здравствуйте, Лилия!
Налоговым законодательством предусмотрено, что объектом налогообложения может быть единый недвижимый комплекс. А это значит, что в Росреестре будет значится в собственности один объект недвижимости, в состав которого входят другие объекты. Это должно особо обозначаться в госреестре. И как правило, такой комплекс это объекты промышленного и иного технологичного назначения.
Если же у Вас имеется просто собственность на жилой дом, то именно его инвентаризационная стоимость (без учет других объектов) должна составлять налоговую базу. Забор, мощение, скважина не являются объектами налогообложения, как и объектами государственной регистрации недвижимого имущества.
Но вот так просто прийти в налоговую инспекцию и объяснить это не получится. Вам требуется получить от БТИ, которое ведет инвентаризационный учет, справку, согласно которой дом будет вычленен из общей инвентаризационной массы и в отношении дома будет произведен отдельный инвентаризационно-стоимостный расчет.
После этого следует писать заявление об ошибке расчета налога на имущество (недостоверности уведомления) и требовать перерасчета налога. К заявлению прилагайте, справку из БТИ о стоимости только дома и выписку из ЕГРНП в отношении дома.

Добрый день! У меня вопрос по налогу на имущество в 2014году. Как оказалось, мы платили налог 1645р от инвентаризационной стоимости 530тр, правомерна ли ставка 0,31. В соседнем доме точно такая же квартира, даже более новая со стоимостью 510тр-ставка 0,08. Я не понимаю, почему мы платили такую большую ставку. Теперь из-за этого у нас налог за 2015г в разы больше, чем за квартиру в соседнем доме. Дом копия нашего.

Здравствуйте, Елена. Для выяснения ставки налога и правомерности начисления налога вам следует обратиться непосредственно в ИФНС по месту жительства. Налог на имущество физ. лиц — местный налог, ставки и шкалу ставок устанавливают местные власти. Я не знаю ни ваш регион, ни населенный пункт, отсюда не могу знать особенности начисления в вашем населенном пункте и конкретно доме. Ответ ищите у инспектора в местной налоговой.

Добрый день
Если в собственности квартира и 1/6 доля другой квартиры. как будет выполнен вычет? С квартиры в которой доля или с квартиры которая вся в собственности? Нужно ли писать какое то заявление чтобы выбрать объект для вычета? и как будет начислен вычет для других собственников, если я решу что объектом будет квартира которая вся в собственности

Здравствуйте, Катерина. Вычет предоставляется по каждому объекту: при долевом — согласно доли, при единоличном владении — вычет целиком. Т.е. если 1/6 доля, то от площади вашей доли следует отнять 20/6 = 3,33 м2, остальная будет облагаться. Писать заявления не нужно. Заявление и уведомление обязаны предоставить льготируемые категории граждан (пенсионеры, инвалиды и пр из перечня), а не по вычету.

Здравствуйте . Покупаем дом , кадастровая стоимость которого 1 700 000 руб. Инвентаризационную стоимость не знаю . Дом новый. Введен в эксплуатацию в 2015 году. Дом в Ростове.
Вопрос : правильно ли я считаю налог за наш дом : 1700000х0,1%= 1700 в год.
Как часто происходит переоценка кадастровой стоимости ?
И будет ли в 2017,2018 и далее повышение налогов ?
Я почему спрашиваю , есть вариант оформить на маму пенсионерку дом , чтобы не платить сумашедшие налоги , если вдруг государство что нибудь придумает .
Благодарю!

Добрый день!
Льгота в 2015 году по налогу на имущество предоставляется на ОДИН объект каждого вида.
Вопрос один объект на территории РФ или в каждом субъекте (муниципальном образовании)?! если мы имеем квартиру в Москве ( льгота установлена федеральная для пенсионеров )- она освобождается от уплаты налога на имущество, и например квартира в Московский области, где местным законодательством предусмотрена также льгота для пенсинеров на один объект. Вопрос: обе квартиры будут освобождены от уплаты налога на имущество ? или только одна ? Какая норма НК это регулирует ?

Здравствуйте, Оксана!
Льгота для пенсионеров распространяется на один объект недвижимости каждого вида независимо от места нахождения объектов, будь-то в одном муниципальном образовании или на территории разных субъектов РФ. Это предусмотрено ст. 407 НК РФ.
Но следует знать, что если в муниципальном образовании установлены дополнительные льготы, допустим, пенсионеры освобождаются от уплаты налога по всем своим квартирам, то приоритетную силу будет иметь нормативный акт муниципалитета.
Приведем пример: у пенсионера имеется две квартиры в г. Энгельсе и г. Кирове. Энгельская городская дума установила льготу для пенсионеров на все квартиры, находящиеся в их собственности, а законодатели г. Кирова придерживаются федеральных стандартов.
Поступить можно следующим образом: в отношении квартиры в г. Киров применить льготу по ст. 407 НК РФ, а в отношении квартиры в г. Энгельс — дополнительную льготу. Таким образом, пенсионер полностью освобождается от имущественного налога.

Светлана, здравствуйте. Ваша статья написана очень хорошо, и всё вроде, понятно, но можно ли уточнить:
я пенсионерка, у меня в собственности две квартиры в разных частях Москвы. В 2013 году в обоих налоговых написаны заявления, что я — пенсионерка. НО ЗАЯВЛЕНИЯ О ПРЕДПОЧТИТЕЛЬНОМ ДЛЯ МЕНЯ ОБЪЕКТЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ Я НЕ ПИСАЛА ДО 1 НОЯБРЯ этого года, я об этом не знала. Сегодня 26.11.16 г. Уведомление об уплате налога и квитанцию с суммой налога я не получила ни там, ни там. Как мне поступить? Заранее благодарю Вас за ответ.

Здравствуйте, Надежда. лучше обратиться в налоговую и написать уведомление о выборе объекта. Но, даже если вы его не напишите, то ФНС начислит минимальный налог, т.е. по той квартире, по которой максимальный налог — именно по ней вы будете освобождены от уплаты, а по другой должны уплачивать налог. Предпочтительнее все же обратиться в налоговую и уточнить все на месте.

Здравствуйте.
Из списка регионов ,где налог начисли по кадастровой стоимости , я узнала , что наш регион в этот список не вошел.( Красноярский край). Налог мне пришел в три раза больше ( платила раньше 500р) . Но это еще не все.Площадь моего частного дома 47,5 м.кв.( 47,5-50=-2,5). получается, что учитывая вычет площади на дом , я вообще не должна была его платить. Как так? Собственник я одна.

Здравствуйте, Зинаида. Вычет предоставляется если регион производит расчет по-новому, т.е. по кадастровой стоимости. Ваш регион производит расчет еще по инвентаризационной стоимости — это означает, что ВЫЧЕТА нет и вы обязаны платить за весь метраж по ставке от 0,1 до 2%. То, что налог пришел больше, чем ранее, значит либо инвентаризационная стоимость увеличена, либо местные власти подняли ставку налога по инвентаризационной стоимости.
Вычет будет предоставлен тогда, когда регион будет производить расчет налога по КАДАСТРОВОЙ стоимости.

Добрый день!
Возник вопрос: моя мать — пенсионер. Ей досталась в наследство квартира от матери, в кооперативном доме. В ней она и прописана с дочерью. А проживает в другой квартире, с мужем. И вторая квартира находится в ее собственности, так как она ее приобрела, продав старую комнату и получив безвозмезлную ссуду на улучшение жилья. Если ли у нее какие — либо налоговые льготы? Одна кв. в СПб, другая в области.

Здравствуйте, Наталья. Наследственная квартира — теперь ее собственность. Имея 2 квартиры в собственности пенсионер освобождается от уплаты налога только по одной из них на выбор. Нужно писать заявление и уведомление в ИФНС (см. комментарии и статью http://juresovet.ru/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov-s-2016-goda-lgota-kak-poluchit/ )

здравствуйте
квартира 84м, кадастровая стоимость 3770000 руб,собственник 1, ставка налога 0,15
налог по инвентаризационной стоимости 5200руб. скажите,пожалуйста, почему мы не имеем права на понижаюющий коэффициет 0.2. Пришел налог 4200, в налоговой сказали, что мы не попадаем в переходный период и будем теперь всегда платить 4200, без всяких понижающих коэффициентов.
спасибо

На один и тот же объект недвижимости мне и супруге пришло налоговое уведомление с указанем разной налоговой ставкой. Жене — 0,2% от инвентарной стоимости (пришло по почте), мне — 0,6% от инвентарной стоимости (скачал из личного кабинета на nalog.ru). Как узнать какой расчёт правильный?

Здравствуйте, Александр. Ответ на ваш вопрос аналогичен Татьяне 21.11.2016. Вы не указали вашего региона, а налог местный. Судя по ставкам, что вы указали в вашем регионе расчет ведется по инвентаризационной стоимости.

УБЕДИТЕЛЬНАЯ ПРОСЬБА к читателям: прочтите комментарии прежде чем задавать вопрос, очень много повторяющихся вопросов и ситуаций, полные ответы на которые есть в комментариях.

Здравствуйте.
Имею в собственности квартиру в Московской области в одноэтажном четырехквартирном доме. По свидетельству о собственности общая площадь квартиры 50,6 кв.м. Налог мне начисляли с 2005 года с площади 44,3 кв.м (без учета площади холодной пристройки 6,3 кв.м.). Сейчас в личном кабинете я узнал, что поступили изменения информации по данному объекту. Поступившее изменение: изменение площади с 44,3 кв.м на 50,6 кв.м (с учетом холодной пристройки). По новым правилам нежилые помещения стали облагаться налогом и мне будут рассчитывать налог с площади 50,6 кв.м?

Здравствуйте, Леонид!
Согласно действующему законодательству обложению налогом подлежит объект, находящийся под обособленным регистрационным номером (в Росреестре) и стоящий на индивидуальном кадастровом учете. То есть квартира, имеющая несколько помещений (если речь не идет о коммунальной квартире), стоит на учете в госкадастре и госреестре как один объект (неделимый). И, соответственно, все площади (все помещения) учитываются для налогообложения как одно целое в составе квартиры, а не отдельно, пообъектно каждое помещение.
В Московской области применяется расчет налога на имущество от кадастровой стоимости. В расчет принимается общая площадь, минус 20 кв.м. В этой связи Вашу квартиру в налоговой базе обозначили как первоначальный объект (так как он значится в Росреестре). В дальнейшем будет применен вычет (20 кв.м) и от оставшейся площади произведен налогообразуемый расчет.

Здравствуйте!Объясните,пожалуйста…имею квартиру с мужем,приватизированную в равных долях.Налог начислен по разному(разная налоговая ставка и разная кадастровая стоимость)Почему?Квартира получена по линии МО РФ .Заранее спасибо.

Подскажите пожалуйста, если квартира куплена по ипотеке на мужа, собственность ещё не оформлена (дом новый, только что сдан госкомиссии), только стоит штамп о рег.договора в Росреестре. Можно ли оформить совместную собственность на меня и мужа? Или только на меня? Или это невозможно, раз ипотека оформлена на мужа?

Здравствуйте, Марина!
Из Вашего вопроса следует, что квартира приобреталась по договору долевого участия в строительстве многоквартирного дома в ипотеку. Номинативно (документально) право собственности должно оформляться на то лицо с кем заключен договор долевого участия — на Вашего супруга. Тем не менее, фактически считается, что квартира приобретена супругами в совместную собственность (законом предусмотрено, что совместная собственность супругов регистрируется с указанием обоих супругов, либо одного из них, эти варианты равносильны).
Для того, что бы документально фигурировали два собственника квартиры необходимо заключить соглашение о разделе квартиры на доли (допустим 50/50). Можно также осуществить дарение квартиры от мужа Вам (то есть подарить 1/2 своей доли в совместной собственности), таким образом, Вы станете единственным собственником (все эти подробности отражаются в договоре). Но все эти регистрационные действия можно совершать только в порядке последующих шагов, после первоначальной регистрации права собственности на Вашего мужа.

Добрый вечер!
Посчитала сумму выплат на калькуляторе, к примеру получилась сумма 48 р. за 2015 год, эту сумму платить раз в год, если придет квитанция? Один раз в год оплачивается подобная сумма? Не ежемесячно? А если не придет и на сайте гос.услуг задолженностей нет, то получается платить не нужно?

Здравствуйте, Софья. Сумма платиться 1 раз в год, если нет квитанции, а вы точно владеете недвижимостью и нет льгот, нужно обращаться в ИФНС и сообщить об объекте в вашей собственности.

Здравствуйте, Софья!
Да, налог на имущество оплачивается ежегодно (1 раз в год не позднее 1 декабря). Помесячная оплата не предусмотрена.
Налог уплачивается на основании уведомления. Формы декларации, подлежащей самостоятельному заполнению нет.
Если не пришло налоговое уведомление, то возможны следующие варианты событий:
— о Вашем объекте налоговый орган не знает (Вам ни разу не приходило уведомление и Вы до этого не уплачивали налог по данному объекту недвижимости). В такой ситуации Вам следует до 31.12.2016 г. направить уведомление о наличии в Вашей собственности объекта недвижимости;
— ранее от Вас поступала переплата по налогу, которая будет зачтена в счет текущего налога;
— произошел сбой, ошибка формирования налоговой базы и адресной рассылки. В порядке приведения все на свои места налоговый орган в последующих периодах произведет начисление и взимание налога;
— иные случаи.
Для своего спокойствия Вы можете в территориальную инспекцию, по месту нахождения объекта недвижимости, направить запрос о проведение сверки с бюджетом, то есть попросить представить письменную детализированную справку о наличии/отсутствии у Вас задолженности по оплате налогов.

Сегодня 30.11.2016- последний день уведомления от налоговой.
Ситуация :г. Рязань? родственник- пенсионер, в собственности 1/2 кв. и дача. Электронного кабинета нет. Налоговое уведомление на бумажном носителе не пришло. Налог возможно меньше 100 р. Вопрос надо ли его оплачивать? если да, то будут ли пени и штрафы?
Если нет, то уведомления будут в ноябре 2017 или же ,за 3 года, в ноябре 2018

Здравствуйте, Ольга. Оплачивать налог нужно строго по квитанции, по номеру документа, вы не знаете ни точную цифру налога, ни вообще есть ли освобождение. Пенсионеры освобождаются от уплаты 1 квартиры (доли в ней), одного жилого дома, одного парковочного места/гаража. Если вам не ясна ситуация в ваше случае, нужно обращаться в местную налоговую инспекцию.

Светлана, подскажите какой налог будет на аппартаменты площадь 27 м в Санкт Петербурге в 2017 году? Дом сдают в декабре 2016 года

Здравствуйте, Ольга. Чтобы рассчитать налог нужна кадастровая стоимость объекта. Причем стоимость м2 даже в одном и том же районе города, в одном и том же доме и одной и той же планировки (но разный этаж и пр) может быть различна. Пока вы не будете знать кадастровую стоимость ваших апартаментов, вам никто не скажет сколько будет налог.

Светлана, Омская область за 2015 год налог рассчитывает по какой стоимости: кадастровой или инвентаризационной?

Здравствуйте, Ольга. По инвентаризационной.

Светлана, какая процентная ставка будет применяться к аппартаментам? И к какой категории недвижимости они относятся: жилой или нежилой? Аппартаменты находятся в составе многоквартирного дома

Если апартаменты запроектированы в составе многофункционального комплекса (МФК), если площадь выше 3000 кв.м налог придется выплачивать как за офисные помещения — 1%. Если апартаменты имеют статус гостиничной недвижимости, на них распространяются уже другие условия — они попадают в категорию «прочие объекты» и ставка 0,1%

Светлана, реально перевести аппартаменты в жилой фонд? Перевод лучше делать в одиночку или объединившись с соседями?В каком документе прописан порядок перевода? На Ваш взгляд реально это сделать самостоятельно или лучше привлечь специалистов? Какова приблизительная стоимость такой работы самостоятельно и с привлечением специалистов?

Вопрос о переводе апартаментов в жилое помещение неоднозначный. Существует практика как положительная, так и безуспешная. Все упирается в технические нормативы.
Сама процедура является стандартной и предусмотрена жилищным кодексом (ст. ст. 22,23).
Перевод осуществляется на основании решения администрации района г. Санкт-Петербурга, где расположен объект при согласовании с жилищным комитетом. Решением может быть как положительным, так и отрицательным, в том числе с рекомендацией произвести перепланировку для признания недвижимости жилой.
Основным камнем преткновения является оценка (заключение) специализированной комиссии (в состав которой входит жилкомитет и другие гос/мун организации) помещения на предмет установления соответствия переводимой недвижимости требованиям, которые предъявляются к жилью. Указанные требования включают в себя как вопросы технических характеристик и параметров самого переводимого помещения (размеры, габариты, состав стройматериалов конструкций и пр.), так и иных общих, вспомогательных (инфраструктурных) помещений и общего оборудования (электроснабжение, вентиляция, канализация и т.п.), то есть дома в целом.
Кроме того, дом в котором находятся апартаменты, должен находится в жилой зоне (согласно территориальному зонированию) с наличием объектов соцназначения: детсады, школы, дома быта и пр.
Одним словом таких параметров достаточно много, они предусмотрены многочисленными нормативными актами, в их числе: Постановление Правительства РФ №47 от 28.01.2006 г., СНиП 2.08.01-89 «Жилые здания», СНиП 31-01-2003 «Здания жилые многоквартирные» и пр.
Как правило, для того, чтобы помещение соответствовало требованиям санитарии, гигиены, противопожарной безопасности требует провести его перепланировку, для чего следует изготовить проект (его заказывают у профессиональных проектировщиков), который также представляется с общим пакетом документов (заявление на перевод, документы о праве собственности, техплан помещения, поэтажный план многоквартирного дома и пр.) в муниципалитете для получения разрешения.

Переводить в одиночку или соседями значения не имеет. Если весь дом возведен с уклоном под гостиничные нормативы (ведь апартаменты, в подавляющем большинстве, это вид нежилой недвижимости, относящейся к гостиничным комплексам (согласно Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 17.07.1995 N 713 и Порядка, утв. Приказом Минкультуры России от 11.07.2014 N 1215)), то массовость перевода не решит проблему, так как необходимо будет производить перепланировку не только помещений, принадлежащих конкретным собственника, но общую часть дома, а это практически капитальная реконструкция. Насколько ясно из Вашего обращения Ваш случай именно такой. Ну, во всяком случае следует разобраться с проектной документацией застройщика.

По поводу перевода самим или силами (с помощью) специалистов. Вообще перевод из нежилого в жилое — дело хлопотное, а когда речь идет о наболевшем вопросе с апартаментами, то уж тем более. Очень много будет вопросов на стадии подготовки технической документации (например, проект перепланировки), когда уже потребуются знания специалиста для поиска лучшего варианта этой перепланировки. В любом случае грамотный специалист может Вас уберечь от непрофессиональной работы отдельных исполнителей, навязывания дополнительных ненужных услуг и пр.

Стоимость процедуры собственно определяется от размера оплаты работы проектировщика (ориентировочно 10 000 руб.), кадастрового инженера при подготовке паспорта БТИ, техплана помещения (для кадастрового учета) — примерно 5000 руб., услуг специалиста, который будет заниматься общими вопросами (в среднем -10 000 руб.). Но также еще и другие расходы, в том числе, госпошлина для обращения в Росреестр по приведению сведений в госреестре в соответствие, фактические ремонтно-строительные затраты на перепланировку и т.п.

добрый день, скажите пожалуйста правильно ли мне насчитан налог, есть ли вычет за 50 кв. метров. У меня два дома, один 38 квадратов стоимость485823.00 ставка 0.30 сумма 577рублей. Второй 100 квадратов ,стоимость 960677.00 , ставка 0,30 сумма 2197. В налоговой сказали , что уже все учтено. Первый дом барачного типа и записан ни как отдельный дом , а 1/2 доля.

Здравствуйте,скажите пожалуйста праильно ли рассчитан налог на дом,в 2014 инвентаризационная стоимость 4700000.00,налоговая ставка 2% сумма исчисленного налога 94005.24.( Московская область Домодедовский район).

Здравствуйте, Неля. Да, правильно.

Доброго времени суток!
Имеется приватизированная квартира площадью в 59,3 кв. метра,оформленная на три равные доли: бабушку,ее сына и внука. Внук уехал за границу, работает и проживает там. Извещение от налоговой службы на почте не выдают на руки родственникам,которые находятся в долевым участии и живут в этой квартире. Почта выдает извещение только лично адресату. Каким образом выходить этой ситуации? Как произвести оплату родителям? Эта доля жилой площади не используется для получения какой-либо прибыли.
Величина налога будет 13% или 30%? в смысле — нерезидент/резидент?

Здравствуйте, Валерий. Налог на имущество — это не НДФЛ (13 или 30%), это местный налог на недвижимость, а не на доходы. Чтобы оплатить за внука, можно сделать таким образом. Когда выйдет срок уплаты (до 1 декабря 2016 года), можно попробовать оплатить через банк онлайн СБ (если таковой есть у отца или матери) по ИНН вашего сына/внука. Там есть такая категория, оплата в ИФНС (поиск просроченных налогов по ИНН). Когда появится просроченная задолженность будет указан номер документа и сумма долга (возможно не сразу, т.к. СБ может позже выводить такие данные). По закону налог не может оплачивать никто, кроме самого налогоплательщика. Но, в случае если фамилия одна и та же (внука и держателя карты СБ) — платежи проходят и зачитываются как уплаченные (проверено).
Последние новости: В связи с наплывшим объемом работ у ИФНС, а также массовыми претензиями населения к инспекции о суммах налога, срок уплаты налога продлится ориентировочно до мая 2017 года без начисления пени. См новость на сайте http://juresovet.ru/uplata-naloga-na-imushhestvo-budet-otsrochena-do-maya-2017-goda/

Добрый день.
Небольшой комментарий по Вашей статье.
Вы пишите: «На самом деле наиболее сильным будет удар по кошелькам владельцев крупных и дорогостоящих квартир, домов, торговых центров или мест общественного питания.»
Но на самом деле все происходит наоборот: наше государство в очередной раз решило залезть в кошельки рядовых граждан и вынуть оттуда последнее. Кадастровая стоимость недвижимости завысили по сравнению с рыночной, а уж если сравнить с инвентаризационной — то в десятки раз. Если инв.стоимость обычной трёшки S=63м2 в Москве была в районе 500тыс.руб, то кадастровую стоимость нарисовали уже 14 млн.руб. а не как Вы пишете в своём примере про увеличение стоимости на 10-20тыс.руб. Т.е. налог с 700руб. возрастает до 15-16 тыс.руб. И это за единственное жилье, с далеко не «евро ремонтом» с достаточно старом доме (1972г.) и до автобусной остановки еще минут пять пешком идти надо. На элитное жилье жилье обычная трёшка в панельке совсем не тянет, но судя по налогам — это роскошь. Похоже действуют по принципу, денег у бедных мало, но зато самих бедных много.

Добрый вечер!У меня квартира в собственности .Собственники я и моя несовершеннолетняя дочь,уведомление о налоге на землю нам присылалось,а на имущество нет. В чем проблема ? И что надо оформить ,чтоб оплачивать этот налог. Просто не хочется потом оплачивать штрафы и пени.

Здравствуйте, Татьяна. Чтобы уточнить, почему не выслано налоговое уведомление, следует обратиться лично в местную ИФНС, предъявить документы о собственности. Задержки с уведомлением налогоплательщиков сейчас возможны, т.к. налоговые органы не справляются с объемом работ. Более того, в связи с этим (а также массовыми возмущениями граждан о завышении кадастровой стоимости и налога к уплате), оплату налога на имущество даже продлят до мая 2017 года без начисления пени. См. новость у нас на сайте http://juresovet.ru/uplata-naloga-na-imushhestvo-budet-otsrochena-do-maya-2017-goda/

Добрый вечер, Светлана.
У нас с женой по 1/2 доле в квартире 44 м². Я пенсионер, а жена должна будет платить за 12м².
НО! ещё есть несовершеннолетний сын, которому при продаже старой и покупке новой квартиры пришлось оформить дарение 1/4 в 70м² бабушкиной площади. Представителем сына была жена.
Как расчитать налог и вычет 20м² в такой ситуации.

Здравствуйте, Алекс. 70м2 — 20 м2 = 50 м2 облагаемая площадь. Доля вашего сына 1/4, значит 50/4= 12,5 м2 будут облагаться налогом.

Добрый день.Спешу зарегистрировать дачный дом в СНТдо 01.01.2017г.. При заполнении декларации об объекте недвижимости возникли вопросы. Подскажите пожалуйста.
1.Дом размером 6 на 9 с мансардой. Высота ее по периметру 1 м и затем увеличение по скосу крыши.Включать мансарду в общую площадь дома?
2.Дом из газосиликатных блоков. К какому виду материалов его отнести?
3.Указывать ли водопровод ,если вода для полива,т.е.не питьевая?
4.На баню и хозблок вычеты распространяются? СПАСИБО.

Здравствуйте, Юлия!
Вопрос №1. Если мансарда имеет элементы, указывающие на пригодность к проживанию (окна, соответствующая высота потолка, достаточная площадь для проживания, отопительное, вентиляционное и иное оборудование, коммуникации и пр.) , то это признается жилым пространством и включается в расчет жилой площади дома. Если это технический этаж, он учитывается только в составе общей площади.
Площадь мансарды вычисляется в зависимости от угла наклона стены и высоты потолка. Для расчета площади мансарды применяются правила, установленные СНиПами 31-02-2001 и 2.08.01-89*:
— угол наклона крыши до 30 градусов, площадь начинает исчисляться с той границы, где расстояние от пола до потолка (по перпендикуляру) будет не менее 1,2 м, при этом применяется коэффициент 0,7, когда расстояние от пола к потолку превысит 1,5 м, то площадь учитывается один в один;
— наклон 45 градусов, то с 0,8 м площадь считается с коэффициентом 0,7, а когда высота от пола до потолка достигает 1,1 м, расчет площади с коэффициентом 1;
— угол 60 и более градусов, рассчитывается площадь от линии, где высота от пола до потолка должна составлять не менее 0,5 м, применяемый коэффициент — 1.

Вопрос №2. Нужно указывать «Прочий каменный»

Вопрос №3. Если водопровод имеет врезку в дом, то есть в доме имеются соответствующие системы водосообщения, то указывать следует. Если водоснабжением обеспечен только участок, то это не относится к строению.

Вопрос №4. При расчет налога от кадастровой стоимости вычет применяется только в отношении квартиры (20 кв.м.), изолированной комнаты, как отдельного объекта недвижимости (10 кв.м.) и жилого дома (50 кв.м.). Для хозпостройки, бани вычет не применяется.

Антонина, г. Москва
19.02.2018 г.
Я собственник 3-х комнатной квартиры, бывшей коммуналки. На каждую комнату открыт отдельный лицевой счёт. Объединить счета нет возможности, т.к. одна комната выкуплена по ипотеке и находится в залоге у банка. На данный момент я пенсионер. Должны ли с меня высчитывать налог на эту квартиру, единственную у меня в собственности?

Здравствуйте, Антонина!
Всё зависит от того как оформлено право собственности на объект, а вернее, что из себя представляет объект по данным государственного реестра недвижимости.
Если у Вас собственность на один объект — квартиру (то есть один кадастровый номер, один адрес и пр.), то квартира освобождается от уплаты налогов.
Если же в госреестре в Вашей собственности значится 3 объекта (комнаты, 3 кадастровых номера, три литерации адреса и пр.), то только одна комната подлежит освобождению от налогового бремени, а с двух следует платить имущественный налог.
В этом вопросе разобраться просто — заказать актуальную выписку из госреестра.

Здравствуйте!А вычет (20 м2) с квартиры должен применятся к любому плательщику. г. Барнаул

Здравствуйте, Ирина!
Вычет по налогу на имущество это не льгота, а общий порядок определения налоговой базы, поэтому он применим любым лицом, независимо от наличия/отсутствия льгот.

Здравствуйте! У нас квартира 50 кв.м. Кадастровая стоимость квартиры 1240049,15 .Приватизирована на троих в 2007г. Я и муж имеем льготы: муж чернобылец , а я инвалид 2-й группы. У дочери нет льгот. Но ей не разу не приходила квитанция об оплате налога за 1/3 квартиры. Она сходила в этом году в налоговую и открыла личный кабинет. Там нет никаких начислений. Как быть в этом случае?

Здравствуйте, Людмила!
По-идее, из описанных Вами обстоятельств, размер годового налога для дочери должен составлять около 1240 руб.
Однако, учитывая, что налог уплачивается на основании налогового уведомления, то отсутствие начисленного налога не является виной дочери и она за указанный просчет не несет ответственность.
Единственное, что необходимо сделать это уведомить налоговый орган о наличии объекта (доли в квартире) в собственности.
Если в дальнейшем не будет приходить налоговые уведомления, то достаточно просто отслеживать в личном кабинете состояние расчетов с бюджетом, наличие выставленных требований и пр.

Добрый день! Вступил в наследство по закону от матери год назад. Наследство- квартира в Москве. Продаю эту квартиру за 11млн руб ( ее кадастровая стоимость 13,5 млн руб). Одновременно покупаю квартиру в другом районе Москвы за 11,5 млн руб. Должен ли я платить налог? и если да, то сколько?

Здравствуйте, Виктор!
Да, должны. Сумма налога, ориентировочно, составит 1 040 000 руб.
Поясним. При продаже наследственной квартиры освобождения от налога не получить, так как квартира была в собственности менее 3 лет. Вы можете применить 1 млн. вычет. Таким образом, размер налога будет равен 1300000 р. ((11 млн. — 1 млн.)х 13%).
С покупки квартиры вы можете расчитывать на возврат 260 000 р. (2млн. Х 13%).
Соответственно, 1, 3 млн. — 260 тыс. р. = 1, 04 млн.р.

хорошая статья, а комментарии вообще отличные, но вопросов всё равно много пока.

планирую строиться на земле ИЖС и хотелось бы заранее прикинуть за что будут приходить налоги.

в планах дом — 140м2 + пристроить навес для машин допустим 70м2 + баня/гостевой дом 48м2 но допустми с верандой 20м2 + отдельный сарай на фундаменте 30м2.

я так понял что:
1. на дом (если он будет у меня числится в собсвенности один) я получу вычет в 50м2, но не понятно как посчитают навес (хотелось бы вообще его не регистрировать, трубы же можно срезать и переставить его в другое место теоретически, ну и не связывать жёстко с домом, по крайней мере не делать общую крышу, а поликарбонатом накрыть), или надо делать отдельно и если оформят, то подписывать как машиноместо и до 50м2 сокращать?

2. по бане(она же гостевой домик) с одной стороны как жилое строение это невозможно зарегистрировать (дом на ИЖС может быть только 1), а для не жилых — все веранды и пр считаются в общую площадь и тут получается в сумме больше 50м2 тогда и теряется льготный % или не теряется, а только то что сверху 50м2 по полной ставке пойдёт?

3. опять же другая хозпостройка (сарай) если не удастся доказать, что это не капитальное строение может быть проведена по льготе, но только если баня с верандой не пройдёт — т.е. на что-то да будет 0.5%

4. более того я наблюдаю включение хозпостроек в налоговые платежи — даже без оформления со стороны собственника (по информации БТИ) что судя по ответам выше — не законно пока, но в перспективе то наверняка всё будет регистрироваться, и как в таком случае разумнее строиться — много мелких построек и пытаться в 50м2 укладываться и правильно всё называть — чтобы получить льготы по всем категориям?

5. ну и ещё по жилому дому, вынос крыши за пределы внешних стен не должен же никак влиять на площадь, или тоже посчитают (а там каждый метр — золотой просто), так то сейчас я могу выбирать проект с учётом этого момента (холодный чердак с потолком в коньке менее 1.8 метра например вообще же не должен учитываться)

Здравствуйте, Алексей!
Спасибо за отзыв!
По поводу дома. Вам нужно при оформлении дома ставить правильно задачи кадастровому инженеру, который будет изготавливаться технический план. Навес не является частью дома, подлежащей учету при расчете площади. Поэтому кадастровый инженер может вообще не указывать навес, либо только дать общее описание без детализации и применения технических характеристик.

По поводу постройки. Веранда не будет входить в состав строения, если под ней не будет фундамента. Если веранда будет учитываться как основной элемент строения, то её площадь будет более 50 кв.м и значит льгота не применима. А к хозстроениям вычеты, как к квартире, дому, комнате, не применимы.

По третье позиции Вы правильно рассуждаете. Льгота на хозпостройку менее 50 кв.м. распространяется только на 1 единицу, то есть если подобных построек будет множество, кроме одной, остальные подлежат учету в качестве налогооблагаемого объекта.

По четвертому вопросу. Хозпостройки для льготы идут под одной категорией: «хозяйственные строения и сооружения». Поэтому если одно называть сарай, другое баня и т.д. смысла не будет, только одно здание может быть под льготой. Также площади не могут суммироваться. Допустим, имеется сарай 10 м. и баня 20 м. Льгота полагается или на сарай или на баню, а не на оба объекта из соображения, что их общая площадь не более 50 м. Главный принцип льготы — это применимость в отношении одного объекта.

На пятый вопрос. Такой вынос не будет учитываться, если крыша будет крепиться на столбы без связи с домом. То есть если будут стены и общий фундамент, то будет включение этого элемента в общую площадь. Холодный чердак входит в общую площадь, но не учитывается как жилая площадь.

Спасибо Роман, я ещё сам по изучал вопрос, в целом получается, что лучше строить:
дом (без лишних окаймляющих веранд/террас и поверхностей, которые могут за них посчитать, например эксплуатируемая кровля, а так же подвалов и чердаков, если высота потолка в них больше 1.8 метра)
+ 1 капитальную хозпостройку до 50м2 (при чём при регистрации желательно её назвать прямо так как в законе, чтобы не посчитали прочей и не врубили 0.5% вместо 0).
+ навес для машины или прочие НЕ капитальные постройки в любом количестве (лишь бы не нарушали нормы застройки и всякие там нормативные расстояния)

Про вынос крыши — понял, я даже за столбы то переживал, а тут получается можно открытый дровенник сделать прямо у бани на отмостке (не на фундаменте) под таким навесом из свеса крыши (ну или отдельным навесом).

Про холодный чердак — не очень понял, я находил, что при высоте потолка менее 1.8м — это техническое помещение, в площадь вообще не включается (или я не прав?).

Ну и так же, не очень понятно, могут ли хозпостройки зарегистрироваться без моего участия (сфотографируют с дрона и начнут налог начислять, или так не может быть?, максимум могут прислать уведомление о наличии не зарегистрированных построек и пугать их сносом, при этом капитальные не зарегистрированные постройки реально могут снести как самовольные по решению суда — если я откажусь их регистрировать (или посчитать отсутствие регистрации — уклонением от налогов), с не капитальными же проблем особых не должно быть — если они не нарушают нормативы, или тоже есть какие-то ограничения? метраж?)

Здравствуйте, Алексей!
Если высота не 1,8 м. то это не признается общеэксплуатационным помещением, чисто техническое и не включается в площадь.
Про начисления. То создается межведомственная комиссия. Фиксируется факт наличия постройки, выясняется назначение, тип, площадь и пр. В указанной комиссии принимают участия и представители росреестра и фнс и др.
Далее налоговая проводит камеральную или выездную проверку. И без регистрации производят налоговые начисления.
От налогоплательщика будут требовать пояснения, документы, участие в мероприятиях и пр.
Муниципалитет может отдельно затеять процедуру признания помтроек самовольными.
Эти процедуры четко не отработаны и в разных регионах фнс действует по разному.

Здравствуйте. В собственности две однокомнатные квартиры.Собственник-пенсионер по возрасту и ветеран БД ( имеет две льготы,каждая из которых дает право на освобождение от уплаты налога за квартиру).Можно ли на одну квартиру применить льготу по уплате налога как пенсионер,а на другую как ветеран БД ?

Здравствуйте, Ольга!
Нет, льготу, независимо от оснований и их количества, можно применить в отношении только одного вида объекта недвижимости.
Поэтому под льготу попадет только одна квартира.

Добрый день.
Подскажите действительно ли будет введен увеличенный налог на квартиры более 90кв.м., по типу машина премиум класса?

Здравствуйте, Михаил!
Подобных положений в налоговом законодательстве нет.
Более или менее серьезных законодательных инициатив нет, как и обоснованных слухов.

Здравствуйте! Я живу в Таганроге Ростовской области. В моей собственности квартира 30,6 м, я плачу налоги по инвентаризационной стоимости. Это составляет 599856 ставка 0, 60%= 3599,00 на 2018 год. Так как, мои друзья и дворовые соседи платят на много меньше. У моей соседки 2 квартиры в нашем дворе в её собственности и за 2 квартиры она заплатила в общей сложности 1, 200 налога. И ей налог насчитывался по кадастровой стоимости, а мне по инвентаризационной. Где справедливость по налога обложению? Я что не такая, как мои соседи и мои друзья, или я какая-то особенная? Или что я не в России и не в Таганроге РО живу? Или я не гражданка РФ? Почему так происходит? Почему не справедливо насчитываются налоги по Таганрогу. Пошла в налоговую инспекцию, мне толком ничего не объясняют, замалчивают информацию и это продолжается с того момента, как мои покойные родители приватизировали квартиру с 20006 года. Что происходит с налога обложением на имущество физических лиц? Почему мне никто и ничего не объяснит почему мне такой большой в сумме налог на имущество, а моих соседей и друзей этот налог составляет от 156 рублей, до 1, 200 за 2 квартиры? Почему такая большая разница в оплате?

Здравствуйте, Елена!
Сам расчет представлен правильно, правда, следует еще произвести умножение на коэффициент-дефлятор (1,485).
Однако, по нашему мнению размер инвентаризационной стоимости для квартиры в 30,6 кв. м великоват. Ориентировочная стоимость составляет около 200 000 руб. Тогда будет применяться ставка 0,1%.
Попробуйте обратится в БТИ для проведение правильного перерасчета инвентарной стоимости, то есть исправления ранее зафиксированной инвентарной стоимости, как ошибочной. Если не будет понимание со стороны БТИ, можно оспорить в судебном порядке.
Можно также установить кадастровую стоимость, то есть поставить квартиру на кадастровый учет в Росреестре. Далее, произведя расчет от кадастровой стоимости по формуле: «сумма кадастровой стоимости» «/» 30,6 кв.м «Х» 10,6 (30,6-20) кв.м «Х» 0,1%, выяснить какая сумма налога получается больше.
Если сумма от инвентаризационного расчета больше чем от кадастрового, то будет применяться значение расчета от кадастровой стоимости.
О данные расчетах поставьте в известность письменных обращением ИФНС и попросите произвести перерасчет.

Можно ли снимать людей на камеру (видео или фото)

В век новейших технологий никто из нас не удивляется, когда видит процесс видеосъемки в парках, на праздниках, в отелях, на экскурсиях и т.д. В то же время, согласитесь, не очень приятно, когда вы вдруг замечаете, что незнакомец снимает именно вас? Возникает закономерный вопрос — можно ли снимать людей на камеру? Давайте разберемся в правомерности таких действий.

Правовое регулирование

В соответствии с положениями статьи 29 Конституции РФ, граждане вправе собирать и распространять информацию в любом виде, законным способом.

Согласно статьи 7 Федерального закона №149-ФЗ (в некоторых СМИ пишут о законе 183-ФЗ, но он не имеет ничего общего с темой статьи и относится к рекламным вопроам) «Об информации» от 27.07.2006, дано понятие общедоступной информации – это сведения, находящиеся в открытом доступе для всех без ограничений, чаще всего всем или многим известные. Таким образом, закон позволяет производить съемку в общественных местах.

Примером общедоступной информации могут быть знания, информационные сообщения, описание работы предметов (бытового, профессионального значения), окружающий мир и природа и т.п. Словом, все, что мы можем беспрепятственно видеть, слышать, чувствовать.

При этом общественными местами можно считать улицы, помещения, павильоны, специальные постройки и т.д., свободные для посещения людьми. Получается, в таких местах мы законно можем использовать камеру.

Вместе с тем, в жизненных ситуациях мы часто задаемся вопросом – не запрещено ли осуществлять видео в больницах, магазинах, банках, церквях, в учреждениях культуры? Можно ли снимать на видео сотрудников полиции? Как регулируются эти ситуации на законодательном уровне? Расскажем об этом подробнее.

Когда запрещено снимать

Гражданам разрешено как угодно пользоваться использовать полученную ими общедоступную информацию, кому угодно и любое количество раз передавать, копировать и т.д., только если нет ограничений на законодательном уровне. Например, некоторые законы и нормативные акты предусматривают запрет видеосъемки:

• в соответствии с правилами ст. 24 Уголовно-исполнительного кодекса РФ, осуществлять фото- и видеосъемку в колониях можно только с разрешения администрации или руководства ФСИН, поскольку любое исправительное учреждение – это, прежде всего, режимный объект повышенной опасности. Кроме того, самих осужденных можно снимать только с их письменного согласия.
• в соответствии с требованиями статьи 241 Уголовно-процессуального кодекса РФ, в судебных заседаниях по уголовным делам видеосъемка и даже эфирная трансляция по интернет-каналу вполне возможна, но только при наличии разрешения председательствующего. Такое разрешение не предоставляется по закрытым слушаниям (к примеру, по делам о половой неприкосновенности, преступлениях в отношении детей, по любым другим преступлениям при наличии ходатайств сторон о неразглашении). Аналогичные нормы о гласности судебных слушаний и возможности съемки с разрешения судьи содержатся в ст. 11 Арбитражно-процессуального кодекса РФ, ст. 24.3 КОАП РФ, ст. 10 ГПК РФ.
• на основании ст. 7 Федерального закона «О частной детективной и охранной деятельности» частным детективам запрещена съемка в служебных помещениях должностного лица любого уровня без письменного разрешения.
• в соответствии с п. «б» ст. 10 Приказа ФСБ РФ от 07.08.2017 «О правилах пограничного режима», находящимся в пограничной зоне гражданам запрещено производить съемку пограничных сооружений, нарядов, знаков, в том числе и с помощью летательного оборудования (например, квадрокоптера).

В перечисленных правовых нормах конкретно указывается запрет и основание для возможности съемки (разрешение). Без такого прямого запрета использовать камеру можно практически везде.

Можно ли снимать на камеру в магазинах и кафе?

Многим знакома ситуация, когда в магазине или ресторане сотрудники безопасности пресекают съемку, ссылаясь на право частной собственности, а иногда — конкретно на статью 209 Гражданского кодекса РФ. Эта норма раскрывает содержание права собственности на любой объект – то есть, собственник вправе распоряжаться и использовать свое имущество как угодно. Ссылаясь на эту статью, собственники заведения подчеркивают тем самым, что вправе запрещать любые действия, в том числе съемку.

В то же время, запрет на использование камеры в магазинах, супермаркетах, ресторанах и других местах массового посещения не соответствует закону. Во-первых, в соответствии с той же статьей 209 ГК РФ, собственник не должен нарушать права и интересы других лиц, реализуя свое право собственности. Во-вторых, на заведения, оказывающие услуги населению, в полной мере распространяется действие Закона «О защите прав потребителя» (статьи 8-10), в соответствии с которым потребитель вправе подробно знакомиться с любым объектом реализации. Законодатель отнюдь не запрещает сфотографировать интересующий его товар и, к примеру, рассмотреть его на фотографии дома (возможно, найти информацию о производителях, полезности или вредности ингредиентах в интернете).

Некоторые полномочия в установлении определенных запретов предусмотрены «Правилами оказания услуг общественного питания» — к примеру, руководство ресторана вправе ввести запрет на посещение в пляжной одежде, спортивных костюмах (соблюдение так называемого дресс-кода). Но запрет гражданину вести съемку без согласия администратора кафе противоречит положениям Конституции РФ и, следовательно, является незаконным.

В отдельных случаях гражданину, который снимает на камеру в супермаркете, могут объявить о нарушении им положений Федерального закона «О коммерческой тайне». Вместе с тем, ссылка на этот нормативный акт также необоснованна, поскольку он сам по себе не запрещает снимать на камеру. Кроме того, коммерческой тайной является такая конфиденциальная информация, которая охраняется от третьих лиц и доступ к ней ограничен, что отсутствует в павильоне магазина – доступ ко всему находящемуся в нем открыт. Это означает, что продукция, цены и информация о товарах не относится к тайне и может быть объектом съемки.

В то же время, следует понимать, что в случае учинения хулиганских действий, мешающих другим посетителям и сопровождающихся съемкой, пресечение таких действий вполне соответствует закону.

Из этого примера видно, что действия Носова были хулиганскими, а значит, препятствие неподобающему поведению с использованием камеры обоснованно.

Можно ли снимать в магазинах на камеру — смотрите на видео ответ работника прокуратуры.

Закон, разрешающий съемку человека

В отдельных случаях действуют специальные нормы законодательства, которые позволяют снимать конкретного человека без его согласия. В некоторых ситуациях гражданин даже не знает, что его действия записывают на камеру. К примеру, Федеральный закон №144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» разрешает вести съемку в рамках оперативно-розыскного мероприятия. К примеру, когда производится проверочная закупка и за этими действиями производится наблюдение с видеозаписью.

С 2007 года изменения, внесенные в КОАП РФ, разрешают использовать методы видеофиксации, чтобы в последующем составить постановление об административном правонарушении, связанном с несоблюдением ПДД.

Без специально предусмотренных норм законодательства разрешено снимать человека в общественных местах. Закон об информации, о котором мы писали вначале, такие действия позволяет. Кроме того, статья 151.2 ГК РФ предусматривает возможность использования фотографии человека без его согласия в следующих ситуациях:

1. если это делается в государственных, общественных или публичных интересах. К примеру, если ведется поиск опасного преступнику – его фотографии из социальных сетей могут быть использованы для розыска, оповещения спецслужб и даже для демонстрации по телевидению.

Что означает «в публичных интересах»? Например, когда демонстрируются видеозаписи встреч, совещаний высокопоставленных лиц государственного значения. Именно поэтому разрешена съемка должностного лица при исполнении и последующее использование полученных снимков.

2. если фотография или видеозапись были изначально сделаны в общественном месте, открытом для посещения неопределенного круга лиц, на публичном мероприятии и т.д. К примеру, корреспондентом велся репортаж с премьеры фильма, после чего сделанную запись неоднократно демонстрировали в разных новостных передачах. При этом на изображении присутствовали посетители, которые, возможно, даже не догадывались о том, что их снимают.

В этом правиле есть исключение: если объектом съемки даже в общественном месте является конкретный объект, распространение такой записи чревато привлечением к ответственности за нарушение частной жизни. К примеру, разрешено снимать в магазине товары, сотрудников магазина, ценники, кассы и т.д. А конкретно одного человека снимать на видео запрещено – что он купил, куда направился, сколько денег достал из кошелька.

Так, статьей 137 УК РФ предусмотрено наказание даже в виде лишения свободы за собирание частной информации без согласия на то человека. Съемка конкретного лица и обнародование в последующем данной сведений, относящихся к личности, вполне может быть истолковано как запрещенное законом собирание сведений о частной жизни.

С одной стороны, есть положения об охране «врачебной тайны», на которую как раз и ссылаются медики, запрещая использовать камеру в поликлиниках и больницах. С другой стороны, медицинское учреждение – одно из мет, доступ к которому имеют все граждане, а съемка в общественном месте разрешена. Полагаем, что в каждой конкретной ситуации вопрос о законности съемки в больницах должен решаться индивидуально. К примеру, осуществление видеосъемки в палате психиатрической лечебницы недопустимо, поскольку нарушает частную жизнь пациентов. В то же время, создание сюжета в обычной поликлинике без акцента на конкретного человека не нарушает ничьих прав.

Что касается религиозных организаций, прямого запрета снимать в церквях и храмах в федеральном законодательстве тоже не существует. Есть понятие «тайна исповеди», во время которой, чтобы сохранить таинство, использовать камеру, конечно, нельзя. Просто войти в церковь и включить на телефоне кнопку видеозаписи никакими правилами не запрещено, в том числе во время молитв. В некоторых случаях церковные служащие просят прекратить съемку, мотивируя тем, что церковь является объектом культурного наследия. Вместе с тем, даже при таком статусе этот запрет не соответствует Конституции РФ.

3. если гражданин позировал за вознаграждение. К примеру, если модель позирует фотографу, последний вполне может без согласия сфотографированного человека продавать снимки другим ценителям фотоискусства.

В перечисленных случаях согласия человека на то, чтобы его снимки как угодно использовались, не требуется. Во всех остальных ситуациях распространение результатов фото- и видеосъемки возможно только с согласия изображенного, в после его смерти – с согласия наследников. При нарушении такого правила заинтересованные лица вправе подать в суд заявление об изъятии всех носителей с информацией из оборота, а также о запрете демонстрации в интернете. Судам известны и дела о возмещении компенсации морального вреда, причиненного незаконным распространением видео или фото.

Что касается практики, на деле мало кто из нас добивается восстановления нарушенных прав. Миллионы случаев воровства чужих фотографий из соцсетей, которые в последующем активно используются в личных целях (например, устанавливаются как аватар на собственном аккаунте, выдаются за личный архив при интернет-знакомствах) остаются безнаказанными.

Съемка детей без разрешения родителей

По смыслу статьи 151.2 ГК РФ, дача согласия на обнародование фотоизображений или видео – это, своего рода, сделка (договоренность между сторонами). В соответствии со ст. 64 Семейного кодекса РФ, родители являются законными представителями своих детей и обязаны действовать в их интересах. В силу ст. 28 ГК РФ, сделки от имени лиц, не достигших 14летнего возраста, совершаются исключительно родителями.

К примеру, часто родители сталкиваются с предложением своих услуг фотографами, которые проводят съемку детей в детском саду. Обычно такие фотографы или видеооператоры приходят днем в дошкольное заведение, с разрешения воспитателя фотографируют детей и в последующем через воспитателя же продают родителям снимки. При этом согласия на то, чтобы осуществлялись видеозапись или фотографирование ребенка, родитель не давал и часто даже не знал о том, что поведена фотосессия его чада.

В данном случае нарушаются сразу несколько норм права – ст. 151.2 ГК, ст. 28 ГК, ст. 64 СК, а также положения ФЗ «О персональных данных».

Обнародование и распространение детских фотографий, сделанных без ведома взрослого, может повлечь административную ответственность по ст. 13.11 КОАП РФ в виде штрафа. С целью привлечь нарушителя родитель может обратиться с заявлением к прокурору, рассматриваться вопрос о наказании будет в суде.

Общие правила разрешенной съемки распространяются и на несовершеннолетних – так, если использовать видео или фото-материал необходимо в общественных целях (к примеру, ребенок пропал без вести), то обнародование возможно и без согласия законных представителей. Съемка в виде обзора, когда в кадр попадают дети и изображение одного ребенка не занимает более 60% кадра, разрешена.

Разрешено ли снимать на камеру сотрудников полиции при исполнении?

Представители силовых структур не испытывают удовольствия, когда их снимают камеры. Некоторые из них стараются побыстрее уйти от снимающих, а другие запрещают использовать камеру, мотивируя невнятными ссылками на какие-то законы.

Вместе с тем, законодательство РФ как раз наоборот позволяет любому из нас зафиксировать на видеокамеру все, что происходит при обращении к должностному лицу Росгвардии, ДПС, ГАИ, УФССП и т.д.

Это связано с действием Федерального закона «О противодействии коррупции в РФ» от 25.12.2008, согласно которому работа государственных организаций должна соответствовать требованиям прозрачности и открытости.

Положения об открытой информативности закрепляются в других нормативных актах, созданных на основе антикоррупционного законодательства. Так, в Административном Регламенте № 664 нет положений о том, что водитель вправе снимать на камеру сотрудников ГИБДД.

Вместе с тем, после принятия этого регламента в СМИ поступили официальные разъяснения от руководства МВД о том, что отсутствие конкретной нормы не означает запрета производить видео. Нет запрета съемки не только самого полицейского, но и его служебного удостоверения, которое он обязан предъявить при обращении к гражданину. В случае препятствий со стороны должностных лиц гражданам рекомендовано обращаться с заявлением в прокуратуру или суд.